?
4月15日,證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人鄧舸通報(bào)了2015年度審計(jì)、評估機(jī)構(gòu)檢查處理情況以及近期證券期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)年度專項(xiàng)檢查情況,并宣布對2宗案件作出行政處罰。
2015年,證監(jiān)會(huì)統(tǒng)一組織對7家審計(jì)機(jī)構(gòu)、3家評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行了全面檢查,對9家審計(jì)機(jī)構(gòu)、4家評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行了專項(xiàng)檢查,累計(jì)抽查123個(gè)執(zhí)業(yè)項(xiàng)目。此外,各證監(jiān)局結(jié)合轄區(qū)情況,對29家審計(jì)機(jī)構(gòu)、23家評估機(jī)構(gòu)的162個(gè)執(zhí)業(yè)項(xiàng)目自主開展了現(xiàn)場檢查。檢查發(fā)現(xiàn),審計(jì)、評估機(jī)構(gòu)在內(nèi)部治理和項(xiàng)目執(zhí)業(yè)質(zhì)量等方面總體上有所改善,但仍然存在一些問題。
審計(jì)機(jī)構(gòu)主要存在以下問題:在內(nèi)部管理方面,部分審計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理薄弱,未實(shí)現(xiàn)總分所一體化管理,質(zhì)量控制體系不健全,質(zhì)量控制部門人員力量薄弱,部分執(zhí)業(yè)項(xiàng)目的質(zhì)量控制復(fù)核工作流于形式。在獨(dú)立性方面,仍存在部分注冊會(huì)計(jì)師未遵循獨(dú)立性要求違規(guī)買賣股票的現(xiàn)象等等。評估機(jī)構(gòu)存在的問題主要包括:未對委托方、評估對象提供的評估資料進(jìn)行獨(dú)立分析、調(diào)查與判斷,直接以此為依據(jù)進(jìn)行評估測算的問題較為普遍等等。
根據(jù)檢查情況,證監(jiān)會(huì)對大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所、中勤萬信會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)、立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所、利安達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、天職國際會(huì)計(jì)師事務(wù)所、四川華信(集團(tuán))會(huì)計(jì)師事務(wù)所、銀信資產(chǎn)評估有限公司、江蘇銀信資產(chǎn)評估房地產(chǎn)估價(jià)有限公司、中和資產(chǎn)評估有限公司、坤元資產(chǎn)評估有限公司采取了出具警示函的行政監(jiān)管措施;對眾華會(huì)計(jì)師事務(wù)所采取了責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施;對廣東正中珠江會(huì)計(jì)師事務(wù)所、華普天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所、深圳德正信國際資產(chǎn)評估有限公司采取了監(jiān)管談話的行政監(jiān)管措施;對上述審計(jì)、評估機(jī)構(gòu)的38人次簽字注冊會(huì)計(jì)師、27人次簽字資產(chǎn)評估師采取了相應(yīng)的行政監(jiān)管措施,并記入誠信檔案。各證監(jiān)局根據(jù)檢查情況,對8家審計(jì)機(jī)構(gòu)及52人次注冊會(huì)計(jì)師、7家評估機(jī)構(gòu)及12人次資產(chǎn)評估師采取了行政監(jiān)管措施并記入誠信檔案。此外,對部分執(zhí)業(yè)質(zhì)量存在較嚴(yán)重問題、涉嫌違反證券法規(guī)的審計(jì)、評估機(jī)構(gòu),證監(jiān)會(huì)已啟動(dòng)稽查(調(diào)查)程序。
2015年12月,證監(jiān)會(huì)組織部分派出機(jī)構(gòu)對25家證券期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)進(jìn)行了年度專項(xiàng)現(xiàn)場檢查。本次檢查以問題和風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向,重點(diǎn)對證券期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)管理及客戶適當(dāng)性管理情況進(jìn)行了檢查。總體上看,25家證券期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)管理及客戶適當(dāng)性管理等各項(xiàng)制度健全,公司經(jīng)營穩(wěn)健,各項(xiàng)運(yùn)行機(jī)制有效,客戶合法權(quán)益得到保護(hù)。但檢查中也發(fā)現(xiàn)部分公司在以下方面存在違規(guī):一是公司內(nèi)部的基金投研、異常交易監(jiān)控等制度執(zhí)行不到位;二是對部分客戶未嚴(yán)格執(zhí)行客戶適當(dāng)性評估要求;三是個(gè)別公司在開展投資咨詢業(yè)務(wù)過程中有誤導(dǎo)性陳述;四是部分基金銷售人員未取得基金銷售業(yè)務(wù)資格;五是個(gè)別資產(chǎn)管理產(chǎn)品投資運(yùn)作違反證監(jiān)會(huì)規(guī)定及基金業(yè)協(xié)會(huì)“八條底線”要求。
根據(jù)其違規(guī)情形不同,證監(jiān)會(huì)擬采取以下措施:擬對寶盈基金管理有限公司暫停公募基金產(chǎn)品注冊申請3個(gè)月的行政監(jiān)管措施;擬對民生加銀資產(chǎn)管理有限公司等3家基金子公司采取責(zé)令改正并暫停特定客戶資產(chǎn)管理計(jì)劃備案3個(gè)月的行政監(jiān)管措施;擬對黑龍江省容維投資顧問有限責(zé)任公司采取責(zé)令改正并暫停新增客戶3個(gè)月的行政監(jiān)管措施;對其他8家情節(jié)較輕的公司,擬采取責(zé)令改正或責(zé)令增加內(nèi)部合規(guī)檢查次數(shù)的行政監(jiān)管措施。
當(dāng)天,鄧舸還宣布證監(jiān)會(huì)對2宗案件作出行政處罰,包括1宗信息披露違法案,1宗內(nèi)幕交易案。1宗信息披露違法案中,上海精熙投資發(fā)展中心(簡稱精熙投資)、夏寧、王征、王順興、朱婧(夏寧、王征、王順興均為精熙投資合伙人,朱婧為王征配偶)為一致行動(dòng)人,于2013年8月8日至11月28日期間通過控制的17個(gè)賬戶買入“易聯(lián)眾”,有11個(gè)交易日合計(jì)持有“易聯(lián)眾”占公司已發(fā)行股份比例超過5%,夏寧等5個(gè)主體均未按規(guī)定予以公告。證監(jiān)會(huì)決定責(zé)令精熙投資、夏寧、王征、王順興、朱婧改正,給予警告,并分別處以30萬元罰款;對精熙投資直接負(fù)責(zé)的主管人員夏寧、王征、王順興分別處以10萬元罰款。
1宗內(nèi)幕交易案中,李正雪作為廣東東莞宏遠(yuǎn)工業(yè)區(qū)股份有限公司(簡稱粵宏遠(yuǎn))重組的中間介紹人直接參與了重組談判事宜,知悉內(nèi)幕信息,在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi),李正雪使用4個(gè)賬戶交易“粵宏遠(yuǎn)A”。王強(qiáng)彬與知悉粵宏遠(yuǎn)重組信息的王某東關(guān)系密切,在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)陸續(xù)買入“粵宏遠(yuǎn)A”約100萬股。上述行為違反了《證券法》第73條及第76條第1款規(guī)定,構(gòu)成內(nèi)幕交易,依據(jù)《證券法》第202條規(guī)定,證監(jiān)會(huì)決定對李正雪處以頂格罰款60萬元;對王強(qiáng)彬處以40萬元罰款。
京津冀地區(qū)的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移承接,是協(xié)同發(fā)展的一條主線。一年多來,三地政府部門徹底打破“一畝三分地”思維,聯(lián)手推動(dòng)一批重點(diǎn)項(xiàng)目落地,產(chǎn)業(yè)升級(jí)轉(zhuǎn)移正在積極進(jìn)行。
在京東商城、蘇寧易購、天貓、1號(hào)店和亞馬遜這5家綜合性購物平臺(tái)購買了智能手環(huán)和家庭裝洗衣液兩種商品。綜合來看, 1號(hào)店在退貨政策執(zhí)行上表現(xiàn)比較差。