政策定性自相矛盾、沒(méi)有接入征信系統(tǒng)的資格、在全國(guó)層面沒(méi)有統(tǒng)一的發(fā)展規(guī)劃——試點(diǎn)８年來(lái)，小款公司在發(fā)展上，仍面臨著諸多政策瓶頸，經(jīng)營(yíng)受到很大制約，發(fā)展處于不利地位。
政策定性自相矛盾
呼和浩特市金融辦副主任王宣等人說(shuō)，現(xiàn)行政策對(duì)小貸公司的定性是在工商部門(mén)注冊(cè)的一般工商企業(yè)，而非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。但是按照法律，一般工商企業(yè)不能經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)。因此，當(dāng)前對(duì)小貸公司的政策定性本身存在矛盾。
這種自相矛盾的定性，使小貸公司在經(jīng)營(yíng)、發(fā)展上處于不利地位。以稅收為例，小貸公司要按工商企業(yè)的稅率納稅，其中營(yíng)業(yè)稅、教育附加等稅費(fèi)率為５．６５％，所得稅率為２５％。內(nèi)蒙古金融辦主任李雅說(shuō)，為了支持小貸公司發(fā)展，內(nèi)蒙古規(guī)定小貸公司開(kāi)業(yè)的前五年，享受１０％的所得稅地方留成部分先征后返政策，期滿后仍須全額繳納所得稅。
二是小貸公司的風(fēng)險(xiǎn)撥備金得不到承認(rèn)，不能像銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)一樣享受相關(guān)稅收優(yōu)惠政策。為了防范風(fēng)險(xiǎn)，部分省份規(guī)定小貸公司必須計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)撥備金。其中內(nèi)蒙古規(guī)定小貸公司要比照銀行的做法，按照貸款本金或利息的逾期天數(shù)，把貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五級(jí)，并分別按２％、１５％、５０％、７５％、１００％計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)撥備金，以做到貸款風(fēng)險(xiǎn)全覆蓋。
銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)享受先扣除風(fēng)險(xiǎn)撥備金再繳納所得稅的政策。由于小貸公司是工商企業(yè)，所以計(jì)提的風(fēng)險(xiǎn)撥備金得不到稅務(wù)部門(mén)承認(rèn)，仍須繳納所得稅。西蒙小額貸款公司副總經(jīng)理王強(qiáng)說(shuō)，以該公司４．７億元的貸款余額計(jì)算，即便全部按２％計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)撥備金，產(chǎn)生的所得稅額仍有近１００萬(wàn)元。
東信公司執(zhí)行總經(jīng)理孫德林說(shuō)，核算下來(lái)，東信公司成立以來(lái)已經(jīng)累計(jì)納稅４０００多萬(wàn)元，約占總收入的１８％。由于東信公司明年就不再享受所得稅地方留成部分先征后返的政策，該公司的稅負(fù)率還將上升。
多位小貸公司的負(fù)責(zé)人分析說(shuō)，小貸公司主要依靠股東的自有資金經(jīng)營(yíng)，貸款行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)又高，如此高的稅負(fù)將影響行業(yè)的健康發(fā)展。另外，由于小貸公司的性質(zhì)是工商企業(yè)，在處置債權(quán)時(shí)，小貸公司不能與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)一樣享受處置債權(quán)的相關(guān)政策。
征信系統(tǒng)接入難
小貸公司經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)，需要了解客戶的貸款、還款、擔(dān)保等信用信息。目前，中國(guó)人民銀行的征信系統(tǒng)只允許銀行、信用社等金融機(jī)構(gòu)接入，由于小貸公司目前的定性不是金融機(jī)構(gòu)，因此沒(méi)有接入征信系統(tǒng)的資格。
比如，內(nèi)蒙古西蒙小額貸款公司副總經(jīng)理王強(qiáng)說(shuō)，公司成立近６年來(lái)，已經(jīng)累計(jì)服務(wù)了７０００多個(gè)客戶。為了防控風(fēng)險(xiǎn)，公司在接到貸款申請(qǐng)后，必須派人到中國(guó)人民銀行在呼和浩特市等地的分支機(jī)構(gòu)查詢征信信息。由于客戶太多，查詢頻繁，花費(fèi)時(shí)間長(zhǎng)，影響了業(yè)務(wù)辦理效率。
其他一些小貸公司的負(fù)責(zé)人也認(rèn)為，目前內(nèi)蒙古有５００多家小貸公司，各家每天都在辦理業(yè)務(wù)，每家又有數(shù)百個(gè)乃至數(shù)千個(gè)客戶。現(xiàn)在各家都得派人去人民銀行查詢信用信息，你來(lái)我往，效率太低，未來(lái)業(yè)務(wù)規(guī)模還將繼續(xù)擴(kuò)大，這種對(duì)業(yè)務(wù)拓展的制約太大。
鄂爾多斯民間資本投資服務(wù)中心董事長(zhǎng)田永平說(shuō)：“為何民間借貸風(fēng)險(xiǎn)高？管理難？目前征信系統(tǒng)主要在銀行業(yè)內(nèi)部運(yùn)轉(zhuǎn)，與新型金融組織，以及公安、法院、檢察院、工商、商會(huì)、企業(yè)和個(gè)人未建立起有效的信息溝通、共享機(jī)制，畫(huà)地為牢，與社會(huì)服務(wù)脫節(jié)。
缺乏統(tǒng)一發(fā)展規(guī)劃
目前小額貸款公司審批和管理，由各省級(jí)金融辦負(fù)責(zé)，處于各自為政、各自發(fā)展的狀態(tài)，在國(guó)家層面缺乏統(tǒng)一的發(fā)展規(guī)劃，相關(guān)發(fā)展政策和法規(guī)體系也不完善。
比如，目前小額貸款公司的管理權(quán)在各地省級(jí)金融辦，從小貸公司審批，到發(fā)展、監(jiān)管政策制定，地方可以自主決定，一方面增加了管理的靈活性，另一方面，在小貸公司在全國(guó)層面缺乏統(tǒng)一規(guī)劃，行業(yè)布局不夠合理，發(fā)展、監(jiān)管政策也缺乏一致性，不利于行業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展。
以機(jī)構(gòu)布局為例，據(jù)中國(guó)人民銀行公布的數(shù)據(jù)，截止到今年６月底，江蘇、內(nèi)蒙古、遼寧、安徽四個(gè)省的小貸公司數(shù)量，都在４００家以上，而其他許多省份的小貸公司的數(shù)量卻很少，其中西藏只有４家，青海有３５家，海南有２４家，北京、天津、上海三個(gè)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的小貸公司數(shù)量也分別只有５７家、８３家、９４家，這說(shuō)明小貸公司數(shù)量的多少，不僅僅是地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度的原因，跟各地之間的發(fā)展力度、審批門(mén)檻、政策寬松程度等有直接關(guān)系。
此外，各地在制訂小貸公司發(fā)展規(guī)劃、監(jiān)管政策上各自為政的問(wèn)題突出，給有效管理小貸公司發(fā)展帶來(lái)困難。比如，出于監(jiān)管等形勢(shì)考慮，內(nèi)蒙古從２０１１年下半年以來(lái)已經(jīng)暫停審批小貸公司。
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