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        新華通訊社主管

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        IPO募資不及預(yù)期 佳禾食品擬定增募資大舉擴(kuò)產(chǎn)
        2023-11-29 記者 張娟 北京報(bào)道 來(lái)源: 經(jīng)濟(jì)參考報(bào)

          一邊取消IPO募投“年產(chǎn)凍干咖啡2160噸項(xiàng)目”,一邊擬定增募資大舉擴(kuò)充咖啡產(chǎn)能,佳禾食品(605300.SH)看似“矛盾”的一系列操作,引起上交所多方面問(wèn)詢。在近日下發(fā)的審核問(wèn)詢函中,上交所要求佳禾食品說(shuō)明公司選擇取消前次募投咖啡項(xiàng)目的原因及考慮,該項(xiàng)目與本次募投咖啡項(xiàng)目的具體關(guān)系,本次繼續(xù)實(shí)施咖啡項(xiàng)目的必要性等。

          根據(jù)募集說(shuō)明書(申報(bào)稿),佳禾食品此次擬定增募資總額不超過(guò)7.50億元,其中,用于咖啡擴(kuò)產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目5.50億元,補(bǔ)充流動(dòng)資金項(xiàng)目2億元。11月28日,佳禾食品證券事務(wù)部一位工作人員對(duì)《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者表示,所謂的“取消IPO募投咖啡項(xiàng)目”是因?yàn)楣灸假Y不及預(yù)期,沒(méi)有錢做該項(xiàng)目,故未實(shí)際實(shí)施。

          取消IPO部分募投項(xiàng)目

          佳禾食品主要從事粉末油脂、咖啡、植物基及其他產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。公司于2021年4月30日首發(fā)上市。

          佳禾食品11月9日披露的募集說(shuō)明書(申報(bào)稿)顯示,公司此次擬定增募資不超過(guò)7.5億元(含本數(shù)),扣除發(fā)行費(fèi)用后的募集資金凈額將用于咖啡擴(kuò)產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目和補(bǔ)充流動(dòng)資金項(xiàng)目。其中,咖啡擴(kuò)產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目擬建設(shè)咖啡生產(chǎn)基地,項(xiàng)目建成后將形成年產(chǎn)16000噸焙烤咖啡豆、3000噸研磨咖啡粉、8000噸冷熱萃咖啡液、10000噸RTD即飲咖啡和610噸凍干及混合風(fēng)味咖啡的生產(chǎn)能力。

          而根據(jù)申報(bào)材料及公開(kāi)資料,佳禾食品原計(jì)劃IPO募集資金56455.54萬(wàn)元,其中擬用于“年產(chǎn)凍干咖啡2160噸項(xiàng)目”的募資規(guī)模為11713.72萬(wàn)元,由于公司前次實(shí)際募集資金凈額為40074.33萬(wàn)元,因此公司取消“年產(chǎn)凍干咖啡2160噸項(xiàng)目”的募集資金投入,該募投項(xiàng)目未實(shí)際實(shí)施。

          截至2023年9月末,公司前次募投“新建研發(fā)中心項(xiàng)目”募集資金使用進(jìn)度比例僅為3.85%。2023年10月27日,公司召開(kāi)了董事會(huì)、監(jiān)事會(huì),將“新建研發(fā)中心項(xiàng)目”達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)日期由2023年4月調(diào)整為2024年12月,主要系公司結(jié)合最新市場(chǎng)消費(fèi)需求,有針對(duì)性地優(yōu)化升級(jí)了該項(xiàng)目的研發(fā)方向所致。同時(shí)新增“新建研發(fā)中心項(xiàng)目”實(shí)施地點(diǎn)“蘇州市吳江區(qū)聯(lián)華路”,并調(diào)整項(xiàng)目部分設(shè)備。

          對(duì)此,上交所要求佳禾食品說(shuō)明新增“新建研發(fā)中心項(xiàng)目”實(shí)施地點(diǎn)并調(diào)整項(xiàng)目部分設(shè)備的具體情況及原因;“新建研發(fā)中心項(xiàng)目”優(yōu)化升級(jí)項(xiàng)目研發(fā)方向的具體情況,募集資金使用進(jìn)度比例較低且發(fā)生延期的原因及合理性,該項(xiàng)目實(shí)施是否存在重大不確定性,是否存在再次延期風(fēng)險(xiǎn),相關(guān)因素是否將對(duì)本次募投項(xiàng)目實(shí)施造成影響;公司選擇取消前次募投咖啡項(xiàng)目的原因及考慮,該項(xiàng)目與本次募投咖啡項(xiàng)目的具體關(guān)系,本次繼續(xù)實(shí)施咖啡項(xiàng)目的必要性。

          前次募投項(xiàng)目尚未全部實(shí)施落定,佳禾食品此番大舉擴(kuò)產(chǎn),也引起了上交所對(duì)于其新增產(chǎn)能能否消化的擔(dān)憂。上交所要求公司結(jié)合現(xiàn)有各咖啡產(chǎn)品產(chǎn)能及產(chǎn)能利用率、規(guī)劃新增產(chǎn)能以及細(xì)分市場(chǎng)空間及公司市占率、下游客戶需求量變動(dòng)或意向訂單情況等,說(shuō)明本項(xiàng)目新增產(chǎn)能的合理性及產(chǎn)能消化措施。同時(shí)說(shuō)明本次募投項(xiàng)目與公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)及前次募投項(xiàng)目的關(guān)系,結(jié)合產(chǎn)品的具體差異進(jìn)一步說(shuō)明本次募集資金是否符合投向主業(yè)的要求,擴(kuò)建產(chǎn)能的主要考慮及必要性,公司主營(yíng)業(yè)務(wù)及本次募投項(xiàng)目是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策等。

          近幾年業(yè)績(jī)大幅波動(dòng)

          實(shí)際上,咖啡業(yè)務(wù)系佳禾食品于2017年開(kāi)拓的業(yè)務(wù)領(lǐng)域,已成為公司第二大業(yè)務(wù)板塊,公司的咖啡產(chǎn)品涵蓋咖啡的全產(chǎn)品鏈,主要包括速溶咖啡、咖啡固體飲料、冷萃咖啡液、烘焙咖啡豆、研磨咖啡粉、咖啡濃縮液、凍干咖啡等。

          不過(guò),記者注意到,在咖啡價(jià)格戰(zhàn)愈演愈烈的背景下,佳禾食品2023年第三季度咖啡業(yè)務(wù)的收入增長(zhǎng)已不及預(yù)期。對(duì)此,公司在業(yè)績(jī)說(shuō)明會(huì)上表示,主要原因在于咖啡連鎖企業(yè)采取低價(jià)策略,導(dǎo)致咖啡產(chǎn)品結(jié)構(gòu)發(fā)生變化,尤其是速溶咖啡類產(chǎn)品收入同比放緩。

          整體來(lái)看,佳禾食品近年來(lái)業(yè)績(jī)呈現(xiàn)大幅波動(dòng)狀態(tài)。2020年至2022年及2023年1至9月(下稱“報(bào)告期”),公司營(yíng)業(yè)收入分別為187437.45萬(wàn)元、239948.61萬(wàn)元、242764.02萬(wàn)元及208613.20萬(wàn)元,歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)分別為21589.25萬(wàn)元、15071.88萬(wàn)元、11537.93萬(wàn)元及20601.25萬(wàn)元。

          其中,粉末油脂業(yè)務(wù)為公司的主要收入來(lái)源,報(bào)告期各期收入分別為147989.80萬(wàn)元、185663.86萬(wàn)元、174977.92萬(wàn)元及144443.76萬(wàn)元,毛利率分別為28.30%、15.19%、13.44%及22.61%。咖啡業(yè)務(wù)快速增長(zhǎng),報(bào)告期各期毛利率分別為-1.41%、2.93%、10.76%和11.63%。

          基于兩大產(chǎn)品毛利率的變化,上交所要求佳禾食品量化分析粉末油脂業(yè)務(wù)毛利率2021年及2022年持續(xù)下滑、2023年1至9月增長(zhǎng)的具體原因;結(jié)合未來(lái)發(fā)展規(guī)劃及業(yè)務(wù)布局情況,說(shuō)明咖啡業(yè)務(wù)報(bào)告期內(nèi)收入快速增長(zhǎng)、毛利率持續(xù)增加的原因,是否符合行業(yè)發(fā)展趨勢(shì);結(jié)合市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局、原材料價(jià)格波動(dòng)情況等,說(shuō)明公司上述產(chǎn)品毛利率及變動(dòng)趨勢(shì)與同行業(yè)可比公司是否存在顯著差異及具體原因等。

          同時(shí),上交所還要求公司量化分析2021年及2022年公司凈利潤(rùn)持續(xù)下滑的具體原因及影響程度,歸母凈利潤(rùn)變動(dòng)趨勢(shì)與營(yíng)業(yè)收入不一致的原因及合理性;粉末油脂產(chǎn)品2022年業(yè)績(jī)出現(xiàn)下滑的原因,結(jié)合行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、市場(chǎng)需求變動(dòng)、同行業(yè)公司產(chǎn)能情況等,說(shuō)明粉末油脂產(chǎn)品的經(jīng)營(yíng)環(huán)境及下游需求是否發(fā)生較大變化,是否存在收入持續(xù)下滑的風(fēng)險(xiǎn),是否與同行業(yè)變動(dòng)趨勢(shì)一致。

          兩任財(cái)務(wù)總監(jiān)相繼離職

          此外,值得注意的是,佳禾食品已有兩任財(cái)務(wù)總監(jiān)短期內(nèi)相繼離職。

          具體來(lái)看,2023年1月17日,公司財(cái)務(wù)總監(jiān)沈?qū)W良辭職,10月31日,繼任財(cái)務(wù)總監(jiān)王伊寧辭職,目前公司尚未確定財(cái)務(wù)總監(jiān)人選,由公司副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書柳新仁代行財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)。

          對(duì)此,上交所要求佳禾食品說(shuō)明其前后兩任財(cái)務(wù)總監(jiān)在短期內(nèi)相繼離職的具體原因,是否存在影響其任職的情形,是否存在應(yīng)披露而未披露的相關(guān)重大事項(xiàng)。

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