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商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)日益受到監(jiān)管層及商業(yè)銀行自身的重視。在昨日（4月17日）舉行的“第四屆中國金融風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理論壇”上，與會(huì)專家認(rèn)為，要不斷探索，積極完善操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)防范措施。
日益受到重視
由于巴林銀行等公司的倒閉，操作風(fēng)險(xiǎn)十余年來受到有關(guān)國際組織的持續(xù)關(guān)注，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布了《操作風(fēng)險(xiǎn)管理》、《新資本協(xié)議》等多個(gè)文件，對操作風(fēng)險(xiǎn)作出相關(guān)規(guī)定。中國銀監(jiān)會(huì)于2007年6月發(fā)布了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，提供了與國際標(biāo)準(zhǔn)相匹配的操作風(fēng)險(xiǎn)管理辦法；《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量指引》也于近日第二次征求意見，力爭把資本計(jì)量與審慎監(jiān)管更好地結(jié)合起來。“操作風(fēng)險(xiǎn)多以案件形式表現(xiàn)出來，應(yīng)該加以關(guān)注。”中國銀監(jiān)會(huì)國際部邵長毅說。
上海銀監(jiān)局局長閻慶民在給論壇提交的書面材料中指出，要重視銀行業(yè)務(wù)流程、IT領(lǐng)域、交易系統(tǒng)、外包業(yè)務(wù)、案件防控方面的操作風(fēng)險(xiǎn)，“要設(shè)計(jì)清晰、合理、規(guī)范的內(nèi)部流程，實(shí)行有效的授權(quán)管理，并進(jìn)行持續(xù)的合規(guī)評價(jià)和改進(jìn)，從制度上防范操作風(fēng)險(xiǎn)。”
招商證券高級經(jīng)理韓帥認(rèn)為，操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)與市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)同等對待，并傾向于在企業(yè)范圍內(nèi)將三大風(fēng)險(xiǎn)合并考慮。特華博士后工作站金融學(xué)博士后劉明彥也指出，法國興業(yè)銀行欺詐交易案中，操作風(fēng)險(xiǎn)分析的內(nèi)控系統(tǒng)值得反思，“對法興內(nèi)控系統(tǒng)的調(diào)查應(yīng)監(jiān)測交易員的名義倉位，而不僅監(jiān)測其凈倉位，因?yàn)楹笳咧唤沂玖瞬糠质袌鲲L(fēng)險(xiǎn)；監(jiān)測現(xiàn)金流向，包括保證金追繳、付款、原始保證金等；遵守前臺、中臺、后臺隔離原則，避免三者之間的相互交叉。”
完善操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控
閻慶民認(rèn)為，操作風(fēng)險(xiǎn)本身的復(fù)雜性、變化性和多樣性，需要既結(jié)合國際銀行業(yè)的良好標(biāo)準(zhǔn)，又要充分考量我國的實(shí)際情況，不斷地進(jìn)行探索和實(shí)踐。要考量“人”的因素，防止道德風(fēng)險(xiǎn)；強(qiáng)化董事會(huì)和高管層對操作風(fēng)險(xiǎn)的管理職責(zé)；做好操作風(fēng)險(xiǎn)的定量分析，迎接新資本協(xié)議對操作風(fēng)險(xiǎn)量化資本要求的挑戰(zhàn)；“操作風(fēng)險(xiǎn)的控制層面上，要研究探索如何做到不僅有效防范基層網(wǎng)點(diǎn)的操作風(fēng)險(xiǎn)，也做到有效防范關(guān)注總部層面的操作風(fēng)險(xiǎn)。”
中國銀行稽核部內(nèi)控總稽核周瑋認(rèn)為，可以根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》和《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理—整合框架》的管理理念，將兩種要求與方法合二為一，通過風(fēng)險(xiǎn)評估和內(nèi)控評價(jià)，對流程和環(huán)節(jié)進(jìn)行梳理，從而解決高級計(jì)量法采集數(shù)據(jù)的問題，并實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的統(tǒng)一。
“防止內(nèi)部欺詐是內(nèi)部控制不可或缺的一部分，”劉明彥建議加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)控程序，金融機(jī)構(gòu)在監(jiān)測市場交易的相關(guān)各方時(shí)應(yīng)更加系統(tǒng)化，“應(yīng)當(dāng)給予柜臺衍生品更為密切的關(guān)注，尤其是合約的期限，對此應(yīng)當(dāng)盡可能使用集團(tuán)制定的標(biāo)準(zhǔn)化合約。”根據(jù)新巴塞爾協(xié)議對資本充足率的要求，銀行資本應(yīng)當(dāng)覆蓋所承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)和金融監(jiān)管委員會(huì)關(guān)于內(nèi)部控制的規(guī)定應(yīng)當(dāng)補(bǔ)充操作風(fēng)險(xiǎn)的定性規(guī)定，從而要求所有金融機(jī)構(gòu)對操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)進(jìn)行完整的記錄，包括對每個(gè)部門、業(yè)務(wù)線的風(fēng)險(xiǎn)操作、風(fēng)險(xiǎn)描述和對公司管理層及監(jiān)管層的報(bào)告要求。 |