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| 2007-10-24 安國(guó)章 來(lái)源:《市場(chǎng)報(bào)》2007-10-24 第14版 |
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到過(guò)荷蘭的人，都對(duì)荷蘭人住房留下深刻印象。有媒體指出，在歐洲，住房保障搞得最好的是荷蘭，其做法是：鼓勵(lì)高收入家庭建房；推動(dòng)中等收入家庭買(mǎi)房；幫助低收入家庭租房。
長(zhǎng)期以來(lái)政府在住房市場(chǎng)中扮演了決定性的角色。早在1901年，荷蘭就出臺(tái)了《住房法》，并明確規(guī)定，政府應(yīng)為公共住房建設(shè)提供補(bǔ)貼和制定建筑規(guī)范；1974年又頒布了《租房與補(bǔ)貼白皮書(shū)》，強(qiáng)調(diào)住房政策的目標(biāo)就是為低收入階層提供合適的住房。
荷蘭政府的主要做法，首先是為解決住房嚴(yán)重短缺問(wèn)題成立住房協(xié)會(huì)，向中低收入家庭提供低租金住房，政府給住房協(xié)會(huì)補(bǔ)貼。
第二是執(zhí)行住房貸款擔(dān)保政策。荷蘭全國(guó)有3種擔(dān)保基金：一、社會(huì)住房擔(dān)保基金，二、中央住房基金，三、住房貸款擔(dān)保基金。
第三是稅收優(yōu)惠。荷蘭是個(gè)人所得稅率很高的國(guó)家，在住房稅收方面，國(guó)家采取住房貸款利息免征所得稅。這就是說(shuō)，貸款額度越大，個(gè)人所得稅的免稅額就越大，這一政策無(wú)形中鼓勵(lì)了高收入家庭建房。
另外，為了最大限度地消除各種風(fēng)險(xiǎn)，荷蘭把人壽保險(xiǎn)引入住房金融領(lǐng)域，通過(guò)人壽保險(xiǎn)為銀行提供保險(xiǎn)。因荷蘭執(zhí)行住房貸款利息和人壽保險(xiǎn)收入免征所得稅政策，荷蘭金融機(jī)構(gòu)推出了把人壽保險(xiǎn)和抵押貸款捆綁在一起銷(xiāo)售的做法。借款人貸款后只按月償還貸款利息，而不需要償還貸款本金，但要購(gòu)買(mǎi)一份與抵押貸款期限相同、本金數(shù)額相等的人壽保險(xiǎn)，保費(fèi)直接打入貸款利息由借款人按月支付。貸款到期后，借款人所購(gòu)買(mǎi)的人壽保險(xiǎn)也到期，保險(xiǎn)收入正好還清貸款本金。這種貸款工具對(duì)借款人來(lái)說(shuō)可最大限度地享受免稅政策，而人壽保險(xiǎn)公司還可得到額外保險(xiǎn)分紅。對(duì)金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，因借款人在貸款的同時(shí)還購(gòu)買(mǎi)了人壽保險(xiǎn)，如果貸款人因突發(fā)事件喪失還款能力，由保險(xiǎn)公司代貸款人償還貸款，從而極大地降低了貸款風(fēng)險(xiǎn)。目前荷蘭大約八成以上住房貸款采用這種貸款形式。
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