巴塞爾協議Ⅲ是全球銀行業(yè)監(jiān)管的標桿，其出臺必將引發(fā)國際金融監(jiān)管準則的調整和重組，影響銀行的經營模式和發(fā)展戰(zhàn)略。在巴塞爾協議Ⅲ出臺之際，中國銀監(jiān)會及時推出了四大監(jiān)管工具，包括資本要求、杠桿率、撥備率和流動性要求四大方面，及時進行了跟進，構成了未來一段時期中國銀行業(yè)監(jiān)管的新框架。這被業(yè)界稱為中國版“巴塞爾Ⅲ”。
有媒體報道，銀監(jiān)會上報的資本充足率、撥備率、杠桿率、流動性四大監(jiān)管新工具已于近日獲國務院批準。
在資本充足率方面，商業(yè)銀行一級資本充足率，從現行的4%上調至5%，資本充足率保持8%不變；第二，在撥備覆蓋率的基礎上，引入動態(tài)撥備率指標控制經營風險，原則上不低于2.5%；第三，引入杠桿率監(jiān)管指標，按照監(jiān)管規(guī)劃，“十二五”期間，我國銀行業(yè)杠桿率監(jiān)管標準確定為不低于4%；第四，在現有流動性比率監(jiān)管基礎上，引入流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比率指標。預計杠桿率、流動性指引預計將先期發(fā)布。而撥備率仍需和財政部做最后協商。
提高資本充足率，強化資本監(jiān)管。“十二五”期間，我國銀行監(jiān)管部門擬實行新的資本監(jiān)管制度，對于銀行資本的數量、質量和標準提出新的要求。
“十二五”期間，銀行業(yè)將實施更為審慎的資本充足率監(jiān)管標準。在獲國務院批復方案中，核心一級資本、一級資本和總資本的最低要求調整為5%、6%和8%。此外，新的規(guī)定還對所有銀行設置抵御經濟周期波動的超額資本，獲批方案留存超額資本2.5%，反周期超額資本0至2.5%。銀監(jiān)會有關負責人曾指出，只有在出現系統性貸款高速增長的情況下，商業(yè)銀行才需計提反周期超額資本，大多數時間反周期超額資本為0。獲批方案資本充足指標自2012年年初開始執(zhí)行，系統重要性銀行于2013年年底達標，非系統重要性銀行2016年年底達標。
執(zhí)行新標準后，系統重要性銀行最低總資本充足率要求為11.5%，非系統重要性銀行為10.5%。
巴塞爾協議Ⅲ將銀行核心資本和普通股權限的要求大幅提升，可以看出，順應巴塞爾委員會的要求，我國銀行監(jiān)管新工具箱的核心監(jiān)管工具仍然是資本要求。監(jiān)管部門希望通過實現新的資本監(jiān)管制度，提高最低資本要求，以便更有效地抵御和化解銀行潛在風險造成的損失。
銀監(jiān)會日前公布的數據顯示，2010年年末我國商業(yè)銀行整體加權平均資本充足率12.2%，比年初上升0.8個百分點；加權平均核心資本充足強化監(jiān)管乃大勢所趨。
2011年，隨著銀監(jiān)會巴塞爾協議Ⅲ中國版正式推行，中國銀行業(yè)或許在繼2010年天量再融資之后，再度走上資本補血之路。
提升撥備覆蓋率，實行動態(tài)撥備率指標控制。實際上，2.5%的動態(tài)撥備率在去年11月17日銀監(jiān)會印發(fā)的名為《中國銀監(jiān)會關于加強當前重點風險防范工作的通知》中就明確提出，同時貸款損失準備金占不良貸款的比例原則上應不低于150%，兩者按孰高要求執(zhí)行。
據悉，執(zhí)行時間由2012年1月1日開始，達標時間系統重要性銀行為2013年年底，非系統重要性銀行為2016年年底達標，但對個別銀行給予額外2年左右寬限期。
對銀行而言，這些新規(guī)將要求它們縮減資產負債表規(guī)模，舍棄那些被認為具有過高風險的業(yè)務種類。由于撥備直接來源于當期利潤，商業(yè)銀行需要將收益更多地儲備起來，以應對潛在風險，可供向投資者和員工派發(fā)的錢將減少。對消費者來說，新規(guī)有利也有弊——在存款利息可能提高的同時，貸款成本也可能增加，并且貸款難度加大。
截至2010年第三季度，深圳發(fā)展銀行、中信銀行、興業(yè)銀行和寧波銀行的撥貸比較低，處于1.3%～1.4%的水平；撥貸比達標的僅農行、中行（2010年上半年）和華夏銀行三家，其中農行最高，為3.3%，中行和華夏均懸于2.5%的達標線。
引入杠桿率監(jiān)管指標，控制銀行表內外業(yè)務風險。根據《商業(yè)銀行杠桿率監(jiān)管指引》（征求意見稿），杠桿率要求為不得低于4%，同時要求各商業(yè)銀行從2012年1月1日開始實施。按照4%的標準，比新版巴塞爾協議高一個點，而目前中國銀行業(yè)杠桿率普遍都在4.5%以上，這個指標短期內對銀行不會有太大影響。
建立流動性風險監(jiān)管標準，增強銀行體系維護流動性的能力。目前我國對于銀行業(yè)流動性比率的監(jiān)管，已經存在一些較為明確的指標要求，如要求存貸比不能超過75%，流動性比例大于25%，核心負債依存度大于60%，流動性缺口率大于-10%，以及限制了最大十戶存款占比和最大十戶同業(yè)拆入占比，超額存款準備金制度等，這些指標對于監(jiān)控銀行業(yè)的流動性起到了較好的作用。
本次國際金融危機表明，即便在銀行資本充足和資本質量得到保證的前提下，流動性出現問題也容易造成不可收拾的局面。為此，巴塞爾委員會引入了兩個流動性監(jiān)管新指標，即流動性覆蓋率（LCR）和凈穩(wěn)定融資比率（NSFR）。具體而言，流動性覆蓋率指銀行流動性資產儲備與壓力情景下30日內凈現金流出量之比，用于度量短期（30日內）單個銀行流動性狀況，目的是提高商業(yè)銀行短期應對流動性停滯的敏感性。凈穩(wěn)定融資比率指可用的穩(wěn)定資金與業(yè)務發(fā)展所需資金之比，用于衡量銀行在中長期內可供使用的穩(wěn)定資金來源是否足以支持其資產業(yè)務發(fā)展，也可以反映中長期內銀行所擁有的解決資產負債期限錯配的資源和能力。這兩個指標的提出，將能夠進一步增加銀行維護流動性的能力。
我國將在“十二五”期間引入這兩個新指標。具體而言，對于這兩項指標，銀行監(jiān)管標準均設定為100%，獲批方案對上述兩個指標設置2年觀察期，將于2012年年初開始執(zhí)行，并于2013年年底達標。
包括資本充足率、撥備率、杠桿率、流動性四大監(jiān)管新工具的實施，雖然給中國銀行業(yè)帶來更大挑戰(zhàn)，但是，這也是促進中國銀行業(yè)轉型的一次良機。