近年來(lái)，隨著政府信息公開(kāi)制度和收入分配制度改革的不斷深入，我國(guó)住房公積金制度所固有的管理體制、增值收益分配和個(gè)人賬戶保值增值等內(nèi)在積弊日漸顯現(xiàn)出來(lái)，飽受學(xué)界和廣大社會(huì)公眾詬病。十八屆三中全會(huì)《決定》指出，“建立公開(kāi)規(guī)范的住房公積金制度，改進(jìn)住房公積金提取、使用、監(jiān)管機(jī)制。”這是黨中央高度重視民意表達(dá)、及時(shí)回應(yīng)民生關(guān)切，對(duì)進(jìn)一步規(guī)范和完善我國(guó)住房公積金制度作出的重大決策部署。
毫不諱言，這里的所謂住房公積金制度“積弊”，其實(shí)就是《決定》所指的“部門利益法制化”在住房公積金制度中的具體體現(xiàn)形式。正因如此，深入推進(jìn)住房公積金制度改革，
就必須破除“部門利益法制化”羈絆，趟過(guò)“深水區(qū)”，釋放住房公積金制度改革紅利。
改革完善住房公積金
管理體制
由國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《住房公積金管理?xiàng)l例》(下稱《條例》)第三十條規(guī)定，“住房公積金管理中心的管理費(fèi)用，由住房公積金管理中心按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)編制全年預(yù)算支出總額，報(bào)本級(jí)人民政府財(cái)政部門批準(zhǔn)后，從住房公積金增值收益中上交本級(jí)財(cái)政，由本級(jí)財(cái)政撥付。”由此可知，住房公積金管理中心屬于典型的“自收自支”事業(yè)單位，實(shí)行的是類似于財(cái)政性資金“收支兩條線”管理模式，“增值收益”是其“收支”的唯一來(lái)源。
但問(wèn)題的關(guān)鍵是，這里的所謂“自收自支”，并非真正意義上的“企業(yè)化”經(jīng)營(yíng)的“自收自支”，而是以擠壓和“法制化”強(qiáng)制分配公積金繳存者個(gè)人利益為代價(jià)的“自收自支”。從優(yōu)化調(diào)整政府公共服務(wù)職能，提高公共資源配置效率角度分析，這樣的“自收自支”，其實(shí)質(zhì)是政府缺位—公共服務(wù)“卸包袱”行為。由此，改革住房公積金管理體制的關(guān)鍵，就是要讓政府合理“補(bǔ)位”。具體地說(shuō)，要按照事業(yè)單位分類改革的要求，借鑒社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)(放心保)管理中心的管理體制機(jī)制，將住房公積金管理中心由“自收自支”事業(yè)單位改制為財(cái)政全額撥款事業(yè)單位，叫住房公積金管理中心“不拿群眾一針一線”，讓住房公積金制度回歸公益屬性。
實(shí)行住房公積金
增值收益分紅政策
按照《條例》規(guī)定，住房公積金增值收益主要由使用住房公積金累積余額購(gòu)買國(guó)債收益、住房公積金管理中心在銀行專戶存儲(chǔ)利息收入和無(wú)法支取的住房公積金賬戶存儲(chǔ)款收入三部分構(gòu)成。
“職工個(gè)人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個(gè)人所有。”(《條例》第三條)而在公積金增值收益的分配和使用上，則只能“用于建立住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、住房公積金管理中心的管理費(fèi)用和建設(shè)城市廉租住房的補(bǔ)充資金。”(《條例》第二十九條)與繳存者個(gè)人沒(méi)有任何關(guān)系，這顯然是違背了《物權(quán)法》中的“孳息歸屬”的原則。
截至2011年底，全國(guó)住房公積金存款余額已高達(dá)2.1萬(wàn)億，據(jù)初步估算，僅十二五期間，扣除風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和管理費(fèi)用后的全國(guó)住房公積金增值收益就不少于1400億元。這些本來(lái)可以用于繳存者個(gè)人分紅的資金卻被“法制化”給了政府及有關(guān)部門，這于情于理都是說(shuō)不過(guò)去的。
為此，應(yīng)修訂《條例》第二十九條，明確規(guī)定公積金增值收益只能“用于建立住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和向住房公積金繳存者個(gè)人派發(fā)紅利。”
實(shí)行公積金增值收益分紅政策后，“建設(shè)城市廉租住房的補(bǔ)充資金”由財(cái)政資金補(bǔ)貼解決，讓政府和公共財(cái)政合理“補(bǔ)位”和“歸位”；“住房公積金管理中心的管理費(fèi)用”則由財(cái)政全額撥款解決。
實(shí)行住房公積金
個(gè)人賬戶保值增值政策
《條例》第二十一條規(guī)定，“住房公積金自存入職工住房公積金賬戶之日起按照國(guó)家規(guī)定的利率計(jì)息。”但在實(shí)際執(zhí)行時(shí)，個(gè)人賬戶存款利率明顯偏低。根據(jù)住建部《關(guān)于調(diào)整住房公積金存貸款利率的通知》(建金〔2012〕88號(hào))規(guī)定，公積金個(gè)人賬戶存款年利率是：當(dāng)年繳存為0.4%；上年結(jié)轉(zhuǎn)為2.85%。而個(gè)人住房公積金貸款年利率標(biāo)準(zhǔn)是：五年以下為4.2%；五年以上為4.8%；試點(diǎn)項(xiàng)目貸款為按五年以上個(gè)人住房公積金貸款利率上浮10%。住房公積金管理中心將公積金累積余額存放在銀行的年利率高于個(gè)人賬戶上年結(jié)轉(zhuǎn)存款利率約1個(gè)百分點(diǎn)。這樣的利率結(jié)構(gòu)，不能不讓人費(fèi)解，除了“部門利益法制化”外，實(shí)在找不到其他任何可以合理解釋的理由。
為了維護(hù)住房公積金繳存者合法權(quán)益，應(yīng)提高個(gè)人賬戶存款利率，按其累存期限，適用同期普通儲(chǔ)蓄存款利率。讓公積金繳存者個(gè)人得大頭，住房公積金管理中心和銀行得小頭。
從住房?jī)?chǔ)金與養(yǎng)老儲(chǔ)金替代的角度看，對(duì)于大多數(shù)住房公積金繳存者而言，只有等到他們正式退休時(shí)才能支取和使用，住房公積金事實(shí)上已被賦予了補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄的功能。住房?jī)?chǔ)金替代養(yǎng)老儲(chǔ)金，能夠在一定程度上彌補(bǔ)養(yǎng)老金替代率過(guò)低問(wèn)題，顯著提高退休養(yǎng)老保障水平。實(shí)行住房公積金個(gè)人賬戶財(cái)政保值補(bǔ)貼政策的理論依據(jù)也就在于此。
實(shí)行財(cái)政保值補(bǔ)貼具有針對(duì)性強(qiáng)、靈活性高的特點(diǎn)，能夠消除傳統(tǒng)的使用利率手段通過(guò)加息方式應(yīng)對(duì)儲(chǔ)蓄存款“縮水”問(wèn)題產(chǎn)生的負(fù)面影響。補(bǔ)貼幅度可考慮以下兩種方式；一是相對(duì)保值，也即消費(fèi)者物價(jià)指數(shù)(CPI)漲幅與銀行基準(zhǔn)利率之差；二是絕對(duì)保值，也即CPI漲幅。