銀行為騰挪貸款，觸角伸向了各類相關(guān)業(yè)務(wù)。今年銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)處于飆升狀態(tài)，也成了銀監(jiān)會多次“照顧”的領(lǐng)域。
昨日
（12月10日），銀監(jiān)會就《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）公開征求意見，強調(diào)目前保理業(yè)務(wù)最主要的風(fēng)險集中在保理融資業(yè)務(wù)，一些銀行存在借保理融資之名敘做一般性貸款、放松融資審查等問題。
早在今年7月末，銀監(jiān)會就下發(fā)了《關(guān)于加強銀行保理融資業(yè)務(wù)管理的通知》，對上述問題提出監(jiān)管要求。某銀行支行管理人員對《每日經(jīng)濟新聞》記者表示，將流動性貸款做成保理業(yè)務(wù)，可以繞開存貸比約束，而將保理業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓后，還可以將保理出表。
控制貸款騰挪
銀行保理這項似乎并不受矚目的業(yè)務(wù)，今年出現(xiàn)爆發(fā)式增長。中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2013年上半年中國銀行業(yè)協(xié)會25家成員單位的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)量達1.2萬億元，同比增長115.7%；國際保理業(yè)務(wù)量594.3億美元，同比增長176.1%。而2012年銀行保理業(yè)務(wù)量折合人民幣2.8萬億元，同比僅增長26.9%。
銀監(jiān)會稱，近年來，銀行保理業(yè)務(wù)發(fā)展較快，為防范和控制風(fēng)險，加強保理業(yè)務(wù)審慎經(jīng)營管理，促進保理業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展，起草了《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》。
《辦法》規(guī)范了保理融資業(yè)務(wù)流程。銀監(jiān)會表示，由于目前保理業(yè)務(wù)最主要的風(fēng)險集中在保理融資業(yè)務(wù)，一些銀行存在借保理融資之名敘做一般性貸款、放松融資審查等問題。《辦法》對保理融資的業(yè)務(wù)流程進行了規(guī)范，包括融資產(chǎn)品等。
上述支行管理人員表示，該行還是比較嚴(yán)格，不是所有一般性貸款都可以轉(zhuǎn)成保理，要確實有應(yīng)收賬款，同時有買方確認債權(quán)轉(zhuǎn)讓。她認為，監(jiān)管層有可能擔(dān)心保理出表。為了表外化，銀行可能將流動資金貸款包裝成保理，再轉(zhuǎn)給同業(yè)。一方面出表，另一面可收回資金。“8號文出臺后，控制非標(biāo)，保理不好出表了。這類創(chuàng)新產(chǎn)品做的時間不長，繞開了存貸比，和流動資金貸款相比，銀行還有中間業(yè)務(wù)收入，收益也更高。”該管理人員稱，以應(yīng)收賬款為擔(dān)保的保理，和受益權(quán)一樣。
對于今年保理業(yè)務(wù)猛增，上述管理人員表示，能做保理業(yè)務(wù)的并不很多，保理必須要有應(yīng)收賬款為基礎(chǔ)，需要買方企業(yè)在銀行辦手續(xù)蓋章，但強勢的買方企業(yè)可能會嫌麻煩，不樂意配合賣方企業(yè)走一圈銀行。
“企業(yè)有時應(yīng)收賬款太大，為了美化半年報、年報等報表，會拿應(yīng)收賬款和銀行做保理。買方能出證明的是明保理，有一種叫暗保理的是買方不知道，這種情況很少。”上述管理人員強調(diào)，該銀行給客戶放款時，審核是和貸款一樣的。
打擊虛假貿(mào)易
《辦法》稱，本辦法所稱應(yīng)收賬款，是指企業(yè)因提供商品、服務(wù)或者出租資產(chǎn)而形成的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)。
上述某基層行管理人員表示，這里強調(diào)的是基于實業(yè)經(jīng)營產(chǎn)生的最基礎(chǔ)的應(yīng)收賬款，避免資產(chǎn)證券化后再衍生，增加風(fēng)險。
今年7月末，銀監(jiān)會就曾下發(fā)了《關(guān)于加強銀行保理融資業(yè)務(wù)管理的通知》，針對一些銀行借保理融資之名做一般性貸款、放松融資審查等問題提出監(jiān)管要求。明確了禁止開展保理融資的業(yè)務(wù)品種（不合法基礎(chǔ)交易合同、代理銷售合同、未來應(yīng)收賬款等），強調(diào)對賣方單保理、賣方雙保理等業(yè)務(wù)應(yīng)加強風(fēng)險管理并提出具體管控要求。從大概內(nèi)容看，與上述《辦法》的規(guī)范重點類似。
不過，某股份行總行保理業(yè)務(wù)相關(guān)人士對《每日經(jīng)濟新聞》記者表示，《辦法》出臺感覺比較突然。經(jīng)他們了解，當(dāng)時是由于虛假貿(mào)易的問題，監(jiān)管層想規(guī)范國際保理業(yè)務(wù)，順便連國內(nèi)保理業(yè)務(wù)一起規(guī)范了。
此次《辦法》也規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)對客戶和交易等相關(guān)情況進行有效的盡職調(diào)查，重點對交易對手、交易商品及貿(mào)易習(xí)慣等內(nèi)容進行審核，并審核相關(guān)單據(jù)原件及交易行為是否真實合理存在，避免企業(yè)通過虛開發(fā)票或偽造貿(mào)易合同、物流、回款等手段惡意騙取融資。
在風(fēng)險控制方面，《辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)將保理業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理，并根據(jù)各類保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險類別，對賣方融資風(fēng)險、買方付款風(fēng)險和保理機構(gòu)風(fēng)險分別進行專項管理。
要求商業(yè)銀行應(yīng)建立全行統(tǒng)一的保理業(yè)務(wù)授權(quán)管理體系，由總行自上而下實施授權(quán)管理，不得辦理未經(jīng)授權(quán)或超授權(quán)的保理業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行應(yīng)按照《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》要求，對保理業(yè)務(wù)實質(zhì)風(fēng)險進行風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量和資本計提。