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正細(xì)化完善“操縱市場”“內(nèi)幕交易”兩個(gè)認(rèn)定指引，加快推進(jìn)“信息披露違法”“會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)人員證券違法”兩個(gè)認(rèn)定指引的出臺(tái)，建立證監(jiān)會(huì)機(jī)關(guān)、派出機(jī)構(gòu)和交易所“三位一體”工作機(jī)制
7月15日，上市公司中山公用發(fā)布公告稱，公司原董事長和總經(jīng)理涉內(nèi)幕交易已被正式批準(zhǔn)逮捕。至此，監(jiān)管部門今年以來處理證券市場內(nèi)幕交易案件已超過50起。
據(jù)記者了解，針對日益增多的內(nèi)幕交易案件，中國證監(jiān)會(huì)正在會(huì)同有關(guān)方面繼續(xù)細(xì)化、完善“操縱市場”、“內(nèi)幕交易”兩個(gè)認(rèn)定指引，同時(shí)加快推進(jìn)“信息披露違法案件責(zé)任認(rèn)定指引”和“會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)人員證券違法認(rèn)定指引”等規(guī)則的出臺(tái)。另外，證監(jiān)會(huì)與兩大交易所共同構(gòu)建“三位一體”的工作機(jī)制，嚴(yán)厲查處打擊內(nèi)幕交易違法犯罪行為。
已調(diào)查51起內(nèi)幕交易案件
日前，記者從中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)方面了解到，今年以來，監(jiān)管部門對內(nèi)幕交易的打擊始終保持高壓態(tài)勢，進(jìn)一步加大了打擊力度。截至目前，共調(diào)查內(nèi)幕交易案件51起，占2010年新增案件近60%。
據(jù)了解，2008年以來，證監(jiān)會(huì)共調(diào)查內(nèi)幕交易案件227起，占新增564起案件的40%，其中立案61起、非正式調(diào)查166起，依法向公安機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件16起，重點(diǎn)查處了杭蕭鋼構(gòu)、延邊公路、中關(guān)村、高淳陶瓷、中山公用等一批大要案件。
據(jù)有關(guān)監(jiān)管方面總結(jié)，全流通以后證券市場的內(nèi)幕交易違法犯罪行為呈現(xiàn)四大變化：一是利用上市公司并購重組信息進(jìn)行內(nèi)幕交易的案件不斷增多；二是內(nèi)幕信息知情人范圍有擴(kuò)大趨勢，涉案主體更加多元和復(fù)雜，有個(gè)人，企業(yè)，公職人員、重組方及上市公司高管人員，也有證券公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)服務(wù)人員，以及其他因職務(wù)關(guān)系知悉內(nèi)幕信息的人員；三是內(nèi)幕交易手段日趨隱蔽和復(fù)雜；四是內(nèi)幕知情人通過控制自己親屬的賬戶或?qū)?nèi)幕信息泄露給親屬朋友交易已經(jīng)成為內(nèi)幕交易的主要形式。
擬訂和完善“四大指引”
記者了解到，中國證監(jiān)會(huì)行政處罰委已經(jīng)完成《信息披露違法行為責(zé)任認(rèn)定指引(稿)》，并多次召開了《信息披露違法行為責(zé)任認(rèn)定指引(稿)》座談會(huì)。各地派出機(jī)構(gòu)相關(guān)處室負(fù)責(zé)人，上海深圳證券交易所法律部負(fù)責(zé)人，以及上市公司高管參加討論和論證。
遼寧證監(jiān)局有關(guān)人士告訴記者，在多次論證會(huì)上，中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)參會(huì)人員結(jié)合日常監(jiān)管工作中遇到的實(shí)際案例，從便于日常監(jiān)管和增強(qiáng)可操作性方面提出了意見。上市公司高管結(jié)合日常經(jīng)營過程中所遇到的實(shí)際問題，著重從認(rèn)定信息披露違法嚴(yán)重程度應(yīng)考慮的因素、以及免責(zé)情形、實(shí)質(zhì)性重組的概念，以及實(shí)質(zhì)控制人變化是否可以作為免除前任責(zé)任人的責(zé)任等方面提出看法和建議。
“經(jīng)過多次調(diào)研和討論，取得了積極成果，為《信息披露違法行為責(zé)任認(rèn)定指引》的早日出臺(tái)打下了良好基礎(chǔ)。”深圳交易所有關(guān)人士表示。
另據(jù)了解，《會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其執(zhí)業(yè)人員證券違法行為認(rèn)定指引(稿)》也已擬訂完畢。上海證券交易所有關(guān)人士表示，為這一指引更加完善，去年以來監(jiān)管部門在處理有關(guān)內(nèi)幕交易案件的過程中，對于會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)從業(yè)人員的行為有了更多的關(guān)注。比如，前一階段，證監(jiān)會(huì)認(rèn)定德棉股份未及時(shí)、準(zhǔn)確、完整披露相關(guān)信息，并按照《證券法》有關(guān)規(guī)定對德棉股份做出了警告并處以30萬元罰款的處罰，同時(shí)，證監(jiān)會(huì)還責(zé)令負(fù)責(zé)德棉股份年報(bào)審計(jì)的山東正源和信有限責(zé)任公司會(huì)計(jì)師事務(wù)所改正并處以10萬元罰款，分別給予簽字會(huì)計(jì)師畢建華、劉彥順警告并處以3萬元罰款。
證監(jiān)會(huì)有關(guān)人士表示，監(jiān)管部門將進(jìn)一步加強(qiáng)證券處罰的規(guī)則體系建設(shè)，積極協(xié)調(diào)有關(guān)部門出臺(tái)證券期貨案件的移送、認(rèn)定、指定管轄等司法文件，完善民事賠償司法解釋，推動(dòng)司法機(jī)關(guān)制定證券行政案件的證據(jù)適用規(guī)則。
據(jù)透露，針對內(nèi)幕交易問題，證監(jiān)會(huì)一方面正在繼續(xù)細(xì)化、完善“操縱市場”、“內(nèi)幕交易”兩個(gè)認(rèn)定指引，同時(shí)加快推進(jìn)《信息披露違法案件責(zé)任認(rèn)定指引》和《會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其執(zhí)業(yè)人員證券違法行為認(rèn)定指引》等規(guī)則的出臺(tái)。
構(gòu)建“三位一體”的工作機(jī)制
對于證券市場內(nèi)幕交易案件的上升，證監(jiān)會(huì)最近明確表示，要不斷完善行政處罰工作機(jī)制。建立健全行政處罰與司法合作打擊證券期貨犯罪的有效模式，促進(jìn)稽查、審理的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，創(chuàng)新行政處罰工作機(jī)制，進(jìn)一步增強(qiáng)行政處罰委工作的專業(yè)性和獨(dú)立性。
據(jù)了解，證監(jiān)會(huì)等有關(guān)監(jiān)管部門將進(jìn)一步發(fā)揮“三位一體”快速反應(yīng)機(jī)制優(yōu)勢，嚴(yán)厲查處內(nèi)幕交易違法犯罪行為。建立了證監(jiān)會(huì)機(jī)關(guān)、派出機(jī)構(gòu)和交易所協(xié)作配合、快速反應(yīng)的“三位一體”工作機(jī)制。同時(shí)，注重對信訪舉報(bào)線索核查，加強(qiáng)對媒體信息跟蹤，拓寬和完善情報(bào)渠道，加強(qiáng)與公安機(jī)關(guān)、司法部門合作，加大內(nèi)幕交易行為的刑事追責(zé)力度。
同時(shí)，證監(jiān)會(huì)將嚴(yán)格信息披露要求，完善臨時(shí)停牌制度，強(qiáng)化內(nèi)幕信息知情人保密責(zé)任，對上市公司高管及親屬買賣股票進(jìn)行監(jiān)控。證監(jiān)會(huì)還將進(jìn)一步完善信息披露和知情人登記等監(jiān)管制度，加強(qiáng)與相關(guān)部委合作，完善多部門聯(lián)動(dòng)監(jiān)管機(jī)制，構(gòu)建綜合防控體系。
“證監(jiān)會(huì)嚴(yán)厲打擊內(nèi)幕交易的決心堅(jiān)定，將一如既往，嚴(yán)格依法查處內(nèi)幕交易行為，對于涉嫌犯罪者堅(jiān)決移送公安機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。”證監(jiān)會(huì)有關(guān)人士說。 |