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自美國社會保障法頒布以來，70年的實踐已經(jīng)證明：美國人的養(yǎng)老保障模式是一種比較成功的、適當(dāng)而穩(wěn)妥的模式。與“極左”的福利國家模式相比，美國模式更加輕松而有效率；與“極右”的完全積累模式相比，美國模式則更加穩(wěn)健而安全。
美國學(xué)者常將美國養(yǎng)老保障體系形象地稱為“三條腿的板凳”(threeleggedstool)。所謂“三條腿”，其中，“社會養(yǎng)老保險”是第一條腿(第一支柱)，它是美國人養(yǎng)老的“精神支柱”或“最后防線”；“企業(yè)年金”是第二條腿(第二支柱)，它是美國人養(yǎng)老的“物質(zhì)基礎(chǔ)”或“載重主體”；傳統(tǒng)的以家庭為責(zé)任主體的“個人退休儲蓄與保險投資”則是第三條腿(第三支柱)，它是美國人養(yǎng)老不可或缺的“重要補(bǔ)充”。
據(jù)相關(guān)文獻(xiàn)研究表明：在美國人養(yǎng)老總負(fù)荷中，這三條腿所承載的負(fù)荷比例大約為3：5：2。值得說明的是，這一數(shù)據(jù)未必準(zhǔn)確，但它至少說明在美國人養(yǎng)老的三支柱中，雇主正在承擔(dān)著越來越重的社會責(zé)任和經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。
第一條腿：社會養(yǎng)老保險
在美國，社會養(yǎng)老保險(聯(lián)邦統(tǒng)籌)也叫“老年、遺屬、殘疾保險(OASDI)”，它由聯(lián)邦統(tǒng)籌，所有美國工薪者必須參加。
OASDI是養(yǎng)老保險(OAI)、遺屬保險(SI)與殘疾保險(SI)的統(tǒng)一體。這是一個“捆綁式”的社會養(yǎng)老保險計劃，因為它除了雇員自身的養(yǎng)老保險和殘疾保險外，其福利還覆蓋了參加OASDI計劃的雇員的家屬或遺屬。也就是說，OASDI計劃提供的福利包括雇員本人及其家屬或遺屬的一系列連帶福利，如寡婦或鰥夫保險福利、配偶保險福利、孩子保險福利、父母保險福利、父親或母親保險福利、殘疾福利等。
OASDI計劃直接由社會保障管理局(SSA)負(fù)責(zé)管理，它是美國社會保險計劃中規(guī)模最大的計劃。美國人現(xiàn)行的法定退休年齡為65—67歲(區(qū)別出生年代、不分男女)，最大獎勵退休年齡可延遲至70歲。
除社會養(yǎng)老保險計劃外，弱勢群體還可以獲得以下社會救助：補(bǔ)充保障收入(相當(dāng)于困難津貼)、食品券及家庭補(bǔ)助金等。
第二條腿：企業(yè)年金
美國企業(yè)年金(補(bǔ)充養(yǎng)老金)是世界上產(chǎn)生最早、目前規(guī)模最大的一類退休計劃。1875年，美國運(yùn)通公司創(chuàng)建了世界上第一個企業(yè)年金。但直至100年后，美國的雇主年金才真正開始壯大起來。1974年頒布的《雇員退休收入保障法》是美國私人退休金制度中最為重要的一部法律。該立法為美國企業(yè)年金計劃的大規(guī)模發(fā)展奠定了堅實的法律基礎(chǔ)。
尤其是1978年新修訂的《稅收法》創(chuàng)造性地推出了401(K)計劃后，美國企業(yè)年金計劃發(fā)展如虎添翼。目前，美國已發(fā)展成為世界上最大的一個企業(yè)年金市場。它不僅為美國國民提供了一種來自政府公共福利以外的補(bǔ)充福利，而且更為重要的是，作為社會保障體系的第二支柱，它為美國政府分擔(dān)了相當(dāng)部分的“社會保障”責(zé)任和負(fù)擔(dān)，進(jìn)而為美國社會保障體系的市場化改革取向奠定了十分重要的物質(zhì)基礎(chǔ)。
美國企業(yè)年金之所以能承擔(dān)起美國人養(yǎng)老的重?fù)?dān)，并替代了財政的巨大壓力，這完全歸功于美國企業(yè)在世界范圍內(nèi)的強(qiáng)大競爭力以及由此而帶來的巨大盈利能力。美國人的高工資與高福利是與企業(yè)的強(qiáng)大分不開的。
第三條腿：個人退休儲蓄與投資
這是由美國傳統(tǒng)的家庭自我保障逐步發(fā)展演變而來的，它被看作是美國社會安全網(wǎng)的第三條腿或第三支柱(thirdpillar)。
在美國，大多數(shù)的金融財務(wù)顧問認(rèn)為，人們大約需要退休前收入的70%來維持一個合適的、退休后的生活標(biāo)準(zhǔn)。如果你退休前擁有美國人的平均收入，則你的社會養(yǎng)老保險支付給你的退休金將僅相當(dāng)于你退休前收入的大約40%。你將需要你的企業(yè)年金或儲蓄與投資來補(bǔ)充。
美國人的個人退休儲蓄與投資主要分兩類：一是以退休養(yǎng)老為目的“退休儲蓄賬戶”，這是一種特殊的儲蓄存款，它要求你在工作期間從工薪中提取存入一種叫IRA(個人退休賬戶)的專戶，可延遲納稅，但該賬戶存款只能在你年老時方可動用；二是以家庭或個人為投資主體，向商業(yè)保險公司定期繳納保費(fèi)來購買人壽保險或養(yǎng)老保險，這叫保險投資。
由于美國國民收入水平高，人均GDP達(dá)4萬多美元，再加上保險市場極其發(fā)達(dá)，因此，美國人購買商業(yè)保險來養(yǎng)老也是極流行的投資方式。
從美國人的養(yǎng)老供給結(jié)構(gòu)來看，企業(yè)年金與個人退休計劃占大頭，二者合計占據(jù)了美國人養(yǎng)老支付比例的74%，也就是說，企業(yè)和個人承擔(dān)了美國人養(yǎng)老負(fù)擔(dān)的3/4。相反，政府承擔(dān)養(yǎng)老的負(fù)荷只占全社會的1/4，即25%。這就是“三條腿”的美國人養(yǎng)老保障體系。
由此可見，企業(yè)是美國人養(yǎng)老的主要支柱和堅強(qiáng)后盾。當(dāng)然，不同的企業(yè)給予雇員的福利待遇是有較大差別的，因此，對于雇員而言，找一個好企業(yè)，就等于有了一個可終身依靠的養(yǎng)老保障。(武漢科技大學(xué)文法與經(jīng)濟(jì)學(xué)院教授)
[相關(guān)鏈接]中國企業(yè)年金“腿太短”
自1997年以來，中國城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老開始統(tǒng)一納入社會保險體制，隨后，企業(yè)年金制度也被引入中國人的養(yǎng)老保障體系中來。
但與美國相比，我國現(xiàn)行的城鎮(zhèn)養(yǎng)老保障體系基本由政府責(zé)任下的社會保險與社會救助來支撐，而來自用人單位和家庭個人的承載能力則仍勢單力薄。其主要原因有三：
第一，我國企業(yè)的市場經(jīng)濟(jì)“年齡”偏小，整體盈利能力(尤其是國際競爭力)較弱，進(jìn)而為企業(yè)員工提供福利的能力不強(qiáng)；
第二，我國企業(yè)年金制度的構(gòu)建較為遲緩，目前只有少數(shù)企業(yè)為其雇員建立了企業(yè)年金計劃；
第三，我國人均GDP水平僅2000美元(而美國人均GDP超過4萬美元)，家庭用于退休目的的儲蓄或個人購買商業(yè)人壽保險的能力也很弱，這直接導(dǎo)致國民自我保障水平低下。
此外，中國農(nóng)村目前尚未納入社會保養(yǎng)保險范疇。但據(jù)人保部統(tǒng)一安排：今年有望在全國10%的縣市開始試點(diǎn)建立“新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度”。最遲于2020年底，將在中國所有農(nóng)村建立新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度。到那時，中國農(nóng)民將會更加幸福！
從體制結(jié)構(gòu)來看，我國城鄉(xiāng)居民基本上是在單一地依賴國家的社會養(yǎng)老保險，顯然有必要盡快地分散我國政府社會養(yǎng)老保險壓力過于集中的風(fēng)險。 |