銀監(jiān)會(huì)要求銀行完善內(nèi)控體系
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2014-09-29
作者:蔡穎
來(lái)源:經(jīng)濟(jì)參考報(bào)
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銀監(jiān)會(huì)28日發(fā)布了修訂后的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》,要求商業(yè)銀行構(gòu)建覆蓋各級(jí)機(jī)構(gòu)、各個(gè)產(chǎn)品、各個(gè)業(yè)務(wù)流程的監(jiān)督檢查體系,銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查等方式實(shí)施對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的持續(xù)監(jiān)管,強(qiáng)調(diào)發(fā)揮內(nèi)外部監(jiān)督合力。其中明確了銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制存在缺陷的商業(yè)銀行,要責(zé)成其限期整改,對(duì)逾期未整改的商業(yè)銀行,根據(jù)有關(guān)規(guī)定采取監(jiān)管處罰措施。 銀監(jiān)會(huì)相關(guān)負(fù)責(zé)人指出,“部分內(nèi)部控制要求與銀行經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀不匹配。近年來(lái),我國(guó)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)復(fù)雜程度發(fā)生了較大變化,面臨的風(fēng)險(xiǎn)日益多元化,內(nèi)部控制重要性日益突出。” 在內(nèi)部控制措施方面,《指引》要求,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的核對(duì)、監(jiān)控制度,對(duì)各種賬證、報(bào)表定期進(jìn)行核對(duì),對(duì)現(xiàn)金、有價(jià)證券等有形資產(chǎn)和重要憑證及時(shí)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn);商業(yè)銀行設(shè)立新機(jī)構(gòu)、開(kāi)辦新業(yè)務(wù)、提供新產(chǎn)品和服務(wù),應(yīng)當(dāng)對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。《指引》還要求,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況確定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的頻率,至少每年開(kāi)展一次。
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