為規(guī)范我國商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)健康規(guī)范發(fā)展，近日，銀監(jiān)會發(fā)布了《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》。
《辦法》所指保理業(yè)務(wù)，是指以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其應(yīng)收賬款為前提，集應(yīng)收賬款催收、管理、壞賬擔(dān)保及融資于一體的綜合性金融服務(wù)，通常用于企業(yè)貿(mào)易活動。
與一般貸款融資相比，保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入門檻較低，有助于解決小微企業(yè)融資難題。當(dāng)小微企業(yè)產(chǎn)品購買方為核心大企業(yè)時，小微企業(yè)可依托實力強(qiáng)大的核心企業(yè)上下游關(guān)系，有效實現(xiàn)信用增級。
銀行通過保理融資，幫助小微企業(yè)將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金收入，拓寬了小微企業(yè)融資渠道。同時，企業(yè)通過委托保理銀行調(diào)查交易對手資信，可有效降低買賣雙方因信息不對稱而產(chǎn)生的違約風(fēng)險，縮短收款時間，提高催收效率。
《辦法》還嚴(yán)格規(guī)定了保理融資中合格應(yīng)收賬款的標(biāo)準(zhǔn)，對未來應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款、有價證券付款請求權(quán)等幾種不合格應(yīng)收賬款進(jìn)行了定義，明確不得基于以上應(yīng)收賬款開展保理融資業(yè)務(wù)。
考慮到近年保理業(yè)務(wù)，特別是單保理融資業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，《辦法》特別對保理融資業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了規(guī)范，對融資產(chǎn)品、客戶準(zhǔn)入、合作機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)審查、專戶管理、融資比例和期限、信息披露等方面均提出了具體要求。其中，著重對單保理融資提出審慎管理要求，即在審核基礎(chǔ)交易基礎(chǔ)上，比照流動資金貸款對賣方或買方進(jìn)行授信全流程管理。同時要求銀行嚴(yán)格審核基礎(chǔ)交易的真實性，合理評估借款人或借款人交易對手風(fēng)險，做實風(fēng)險評價。
此外，規(guī)定商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對客戶和交易等相關(guān)情況進(jìn)行有效的盡職調(diào)查，重點對交易對手、交易商品及貿(mào)易習(xí)慣等內(nèi)容進(jìn)行審核，并通過審核單據(jù)原件或銀行認(rèn)可的電子貿(mào)易信息等方式，確認(rèn)相關(guān)交易行為真實合理存在，避免客戶通過虛開發(fā)票或偽造貿(mào)易合同、物流、回款等手段惡意騙取融資。