□制定不良貸款余額和比率年度雙控目標(biāo)
□加大不良資產(chǎn)處置和呆賬核銷力度
□不得通過表外業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移掩蓋不良貸款
□及時組織地區(qū)銀行機構(gòu)開展壓力測試
防控不良貸款無疑是2014年銀監(jiān)會及銀行業(yè)關(guān)注的重點。
上證報記者獲悉，3月份，銀監(jiān)會下發(fā)了《關(guān)于做好2014年不良貸款防控工作的指導(dǎo)意見》，要求銀行加強不良貸款余額和比率“雙控”管理，增提撥備，充實資本，加大不良貸款處置力度，并提出要及時開展壓力測試。
制定“雙控”目標(biāo)
根據(jù)銀監(jiān)會發(fā)布的信息，2013年商業(yè)銀行不良貸款余額和不良率“雙升”，分別由2012年的4929億、0.95%升至5921億、1%。
雖然相對銀行龐大的資產(chǎn)而言，這一余額及比例仍顯微不足道，但業(yè)內(nèi)人士認為，由于中國經(jīng)濟增長放緩，2014年如不及時防控，貸款風(fēng)險可能會反彈。
銀監(jiān)會此次提出的第一大指導(dǎo)意見，就是要求銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)摸清重點區(qū)域、重點行業(yè)和重點客戶的風(fēng)險情況，加強形勢研判，制定合理的不良貸款余額和比率年度“雙控”目標(biāo)。
指導(dǎo)意見指出，在真實反映資產(chǎn)質(zhì)量的前提下，要有效控制不良貸款余額，加強重點領(lǐng)域的風(fēng)險防控，建立防控不良貸款長效機制，防止不良貸款快速反彈，保持不良貸款比率相對穩(wěn)定。
意見還明確，特別要著力開展對產(chǎn)能過剩行業(yè)、融資平臺、房地產(chǎn)和鋼貿(mào)等重點領(lǐng)域、不良貸款快速上升地區(qū)以及集團客戶和小微企業(yè)的信用風(fēng)險排查與防控，加強對表內(nèi)外業(yè)務(wù)和系統(tǒng)內(nèi)外業(yè)務(wù)風(fēng)險傳遞的監(jiān)控。
同時，各家銀行要嚴(yán)格貸款質(zhì)量分類標(biāo)準(zhǔn)，充分揭示信貸風(fēng)險。不要通過移至表外等方式掩蓋不良貸款，嚴(yán)防借款人利用“借新還舊”和“搭橋”等手段掩飾貸款質(zhì)量的惡化。
及時增提撥備
在資產(chǎn)質(zhì)量仍面臨挑戰(zhàn)之時，指導(dǎo)意見希望銀行業(yè)金融機構(gòu)能夠增強風(fēng)險抵補能力，包括增強撥備和資本管理的動態(tài)性和前瞻性。
指導(dǎo)意見提出，撥備覆蓋率或貸款撥備率明顯低于監(jiān)管要求的以及高風(fēng)險領(lǐng)域貸款集中度較高的銀行業(yè)金融機構(gòu)，應(yīng)利用當(dāng)前不良貸款總體水平較低、盈利能力較強的時機，增提撥備。
調(diào)節(jié)撥備覆蓋率通常可作為平滑銀行業(yè)績的一個手段。據(jù)銀監(jiān)會統(tǒng)計，在2013年二季度之后，銀行業(yè)金融機構(gòu)總體撥備覆蓋率則呈現(xiàn)逐季下降的局面，由二季度末的292.5%下降至282.7%。
指導(dǎo)意見指出，銀行應(yīng)按照相關(guān)要求做好內(nèi)部資本充足率評估，特別是在制定資本規(guī)劃時應(yīng)當(dāng)審慎考慮不良資產(chǎn)暴露的滯后性、貸款的行業(yè)和客戶集中度等因素，確定合理的分紅水平，優(yōu)先補充核心一級資本、提高資本充足率水平和資本質(zhì)量，增強在持續(xù)經(jīng)營條件下吸收損失的能力。
不得通過表外業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移掩蓋
加大處置和管理力度依然是2014年防控不良貸款的重要手段。
指導(dǎo)意見要求銀行業(yè)，靈活采用自主處置與市場轉(zhuǎn)讓等方式，積極盤活存量資產(chǎn)。
在不良貸款清收過程中，指導(dǎo)意見指出，要積極與地方政府溝通，依法合規(guī)開展集體維權(quán)，堅決防范和打擊企業(yè)逃廢債務(wù);不良貸款轉(zhuǎn)讓則必須堅持“真實銷售”原則，轉(zhuǎn)讓方不得安排任何顯性或隱性的回購條款，不得通過表外業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移掩蓋不良貸款;不得以第三方貸款優(yōu)惠利率補貼等方式轉(zhuǎn)移處置損失，如實反映貸款處置中暴露的損失。
同時，要加大呆賬核銷力度，穩(wěn)步解決不良貸款和撥備余額“雙高”問題。
2013年銀行資產(chǎn)質(zhì)量表現(xiàn)基本穩(wěn)定的一個主要因素就是加大了不良資產(chǎn)的處置力度。比如，工行去年全年核銷及轉(zhuǎn)出不良貸款178億，建行2013年處置不良資產(chǎn)規(guī)模則達到485億，其中打包核銷157億元。
開展壓力測試
指導(dǎo)意見還要求各銀行業(yè)金融機構(gòu)、監(jiān)管部門，加強對銀行業(yè)金融機構(gòu)授信管理的現(xiàn)場檢查，嚴(yán)查貸款質(zhì)量的真實性，特別是要加強對大額關(guān)注類不良貸款，未被劃分為不良貸款的逾期貸款、高風(fēng)險領(lǐng)域貸款以及異地授信、多頭授信、法人賬戶透支、信用卡透支等業(yè)務(wù)品種的檢查，深入檢查相關(guān)企業(yè)財務(wù)狀況、貸款使用情況、押品的充足性和權(quán)證的真實性。
指導(dǎo)意見提出，各級派出機構(gòu)、監(jiān)管部門要及時組織銀行業(yè)金融機構(gòu)開展壓力測試，分析不利情景對單體銀行及銀行體系的影響，并督促銀行業(yè)金融機構(gòu)提早制定應(yīng)急預(yù)案，受外部環(huán)境影響而導(dǎo)致不良貸款上升較快地區(qū)的銀監(jiān)局(分局)，要及時收集整理當(dāng)?shù)亟?jīng)濟金融環(huán)境變化和貸款損失情況數(shù)據(jù)，為開展全國性壓力測試提供樣本數(shù)據(jù)。