上市公司北大荒26日公布了2013年年報(bào)，值得注意的是，在由瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告中，對(duì)三項(xiàng)涉及總金額高達(dá)5.04億元的事項(xiàng)出具了保留意見。
審計(jì)報(bào)告稱，北大荒控股子公司黑龍江省北大荒米業(yè)集團(tuán)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“米業(yè)公司”)期末存貨中有36968.70萬元未見實(shí)物；米業(yè)公司期末固定資產(chǎn)中有賬面價(jià)值4844.23萬元未見實(shí)物；米業(yè)公司年末應(yīng)收款項(xiàng)余額中，有8574.88萬元未能取得對(duì)方單位的確認(rèn)。
對(duì)于上述保留意見，北大荒在年報(bào)中解釋稱，年末存貨盤點(diǎn)過程中會(huì)受到計(jì)量精度和丈量幅度的偏差而對(duì)存貨的實(shí)際存量產(chǎn)生波動(dòng)，公司正在對(duì)期末存貨盤點(diǎn)差異進(jìn)行核對(duì)，查找原因等。北大荒監(jiān)事會(huì)則表示，該非標(biāo)準(zhǔn)-保留意見的審計(jì)報(bào)告總體客觀、恰當(dāng)，基本反映了公司的財(cái)務(wù)狀況，解釋了公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)審計(jì)報(bào)告及報(bào)告無異議。
年報(bào)顯示，北大荒2013年?duì)I業(yè)收入為93.89億元，同比下滑30.84%，凈利潤虧損達(dá)到3.77億元，同比下滑100.66%。由于2012年度、2013年度連續(xù)兩年經(jīng)審計(jì)的年度凈利潤為負(fù)數(shù)，北大荒股票將被實(shí)行“退市風(fēng)險(xiǎn)警示”特別處理，即“披星戴帽”。早在2013年9月6日，北大荒在一日之內(nèi)連續(xù)收到黑龍江證監(jiān)局三份行政監(jiān)管措施決定書，均顯示這家公司存在嚴(yán)重的信披違規(guī)。與此同時(shí)，財(cái)政部此前披露的《我國上市公司2012年實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系情況分析報(bào)告》顯示，在2244家已披露2012年內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的上市公司中，有8家上市公司披露存在內(nèi)部控制重大缺陷，3家上市公司的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論為無效，北大荒均出現(xiàn)在上述兩份名單中。
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