□承諾事項(xiàng)必須有明確的履約時(shí)限,不得使用“盡快”、“時(shí)機(jī)成熟時(shí)”等模糊性詞語(yǔ)
□已作出的尚未履行完畢的承諾,應(yīng)當(dāng)6個(gè)月內(nèi)重新規(guī)范承諾事項(xiàng)
□將對(duì)違約主體提出的行政許可事項(xiàng)進(jìn)行審慎審核,甚至不予核準(zhǔn)
上市公司“白條承諾”透支信用的行為將受到遏制。
中國(guó)證監(jiān)會(huì)昨日(3日)發(fā)布《上市公司監(jiān)管指引第4號(hào)——上市公司實(shí)際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購(gòu)人以及上市公司承諾及履行》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指引》),對(duì)上市公司相關(guān)方承諾履行行為進(jìn)行監(jiān)管,凡不履行承諾的主體,監(jiān)管部門(mén)將審慎審核甚至不予核準(zhǔn)承諾相關(guān)方提出的行政許可申請(qǐng)。《指引》自公布之日起施行。
2012年底,證監(jiān)會(huì)對(duì)上市公司相關(guān)方承諾履行情況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)檢查工作。經(jīng)檢查,兩市共2493家公司中有1631家公司存在未超期且未履行完畢的承諾事項(xiàng),有80家公司存在超期未履行承諾的情況,上述承諾最早可追溯至股改期間,有的已超期多年,至今沒(méi)有明確的解決時(shí)間表,有的甚至已經(jīng)明確無(wú)法履行。
同時(shí),上述1631家公司中,有較多承諾事項(xiàng)沒(méi)有明確的履約期限,例如大股東承諾“合適時(shí)機(jī)”、“盡快”、“時(shí)機(jī)成熟時(shí)”注入相關(guān)資產(chǎn)等,這些承諾事項(xiàng)長(zhǎng)期得不到履行,甚至存在惡意拖延、逃避承諾義務(wù)等現(xiàn)象,實(shí)質(zhì)上與前述超期不履行的承諾事項(xiàng)并無(wú)不同。
為了改變上述狀況,證監(jiān)會(huì)此次專(zhuān)門(mén)出臺(tái)了對(duì)承諾履行行為的監(jiān)管指引。《指引》主要從以下幾個(gè)方面對(duì)承諾及履行行為進(jìn)行了規(guī)范:一是明確了承諾事項(xiàng)應(yīng)滿足的標(biāo)準(zhǔn),包括承諾事項(xiàng)必須有明確的履約時(shí)限等,并明確了凡不符合上述標(biāo)準(zhǔn)的承諾事項(xiàng)必須在《指引》發(fā)布之日起6個(gè)月內(nèi)予以規(guī)范,超期未規(guī)范視同不履行承諾。
根據(jù)《指引》,承諾相關(guān)方在首次公開(kāi)發(fā)行股票、再融資、股改、并購(gòu)重組以及公司治理專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)等過(guò)程中作出的解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、資產(chǎn)注入、股權(quán)激勵(lì)、解決產(chǎn)權(quán)瑕疵等各項(xiàng)承諾事項(xiàng),必須有明確的履約時(shí)限,不得使用“盡快”、“時(shí)機(jī)成熟時(shí)”等模糊性詞語(yǔ),承諾履行涉及行業(yè)政策限制的,應(yīng)當(dāng)在政策允許的基礎(chǔ)上明確履約時(shí)限。
二是對(duì)于那些因自身原因?qū)е鲁兄Z無(wú)法履行的,除非非關(guān)聯(lián)股東同意承諾相關(guān)方提出的變更或豁免承諾義務(wù)的請(qǐng)求,一概按不履行承諾論處,并對(duì)承諾相關(guān)方不履行承諾行為制定了嚴(yán)厲的監(jiān)管措施。《指引》實(shí)施后,凡不履行承諾的主體,都將受到相應(yīng)的處罰,包括審慎審核甚至不予核準(zhǔn)承諾相關(guān)方提出的行政許可申請(qǐng)等。
三是明確信息披露義務(wù)人,增加信息披露要求。今后,在承諾相關(guān)方作出承諾時(shí),上市公司就應(yīng)對(duì)承諾事項(xiàng)的具體內(nèi)容、履約方式及時(shí)間、履約能力分析、履約風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策、不能履約時(shí)的制約措施等方面進(jìn)行充分的信息披露。
證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人張曉軍表示,下一步證監(jiān)會(huì)將堅(jiān)持從法治和誠(chéng)信建設(shè)的基本要求出發(fā),嚴(yán)格按照監(jiān)管指引規(guī)范各方行為,全面強(qiáng)化對(duì)失信主體的誠(chéng)信約束和懲戒,真正在全社會(huì)形成“一處失信,處處受限”的誠(chéng)信約束環(huán)境。