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12月10日，銀監(jiān)會再次警示保理融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并就《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》(以下簡稱《辦法》)公開征求意見。
銀監(jiān)會認(rèn)為，目前保理業(yè)務(wù)最主要的風(fēng)險(xiǎn)集中在保理融資業(yè)務(wù)，一些銀行存在借保理融資之名敘做一般性貸款、放松融資審查等問題。對此，《辦法》對保理融資的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了規(guī)范，包括融資產(chǎn)品、客戶準(zhǔn)入、合作機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)審查、專戶管理、融資比例和期限、信息披露等。
近年來，隨著不少沿海企業(yè)以及產(chǎn)能過剩行業(yè)壞賬風(fēng)險(xiǎn)上升，國內(nèi)保理業(yè)務(wù)迅速發(fā)展。招商銀行國際部葉玉軍認(rèn)為，在銀行類保理商中，中資銀行在從業(yè)機(jī)構(gòu)數(shù)和業(yè)務(wù)量上都占絕對統(tǒng)治地位，不論國際保理還是國內(nèi)保理，中資銀行業(yè)務(wù)量市場占比都超過了95%。
《辦法》規(guī)定，雙保理業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行應(yīng)對合格買方保理機(jī)構(gòu)制定準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，對于買方保理機(jī)構(gòu)為非銀行機(jī)構(gòu)的應(yīng)采取名單制管理，并制定嚴(yán)格的準(zhǔn)入準(zhǔn)出標(biāo)準(zhǔn)與程序。同時(shí)強(qiáng)調(diào)，商業(yè)銀行應(yīng)對客戶和交易等相關(guān)情況進(jìn)行有效的盡職調(diào)查，尤其是避免企業(yè)通過虛開發(fā)票或偽造貿(mào)易合同、物流、回款等手段惡意騙取融資。
《辦法》還指出，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身的內(nèi)部控制水平和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，對應(yīng)收賬款范圍予以規(guī)范，制定適合敘做保理融資業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款標(biāo)準(zhǔn)。商業(yè)銀行不得基于不合法基礎(chǔ)交易合同、寄售合同、未來應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款、因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)等開展保理融資業(yè)務(wù)。
一位國有大行內(nèi)部人士對《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者分析稱，“今年就有鋼貿(mào)行業(yè)違規(guī)融資的事件發(fā)生。有些銀行因?yàn)槿谫Y審查不嚴(yán)等因素，使得一些企業(yè)以保理融資為名，將資金注入房地產(chǎn)等領(lǐng)域，形成了系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)隱患。”
在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，《辦法》提出，商業(yè)銀行應(yīng)將保理業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理，并根據(jù)各類保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)類別，對賣方融資風(fēng)險(xiǎn)、買方付款風(fēng)險(xiǎn)和保理機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分別進(jìn)行專項(xiàng)管理。商業(yè)銀行應(yīng)建立全行統(tǒng)一的保理業(yè)務(wù)授權(quán)管理體系，由總行自上而下實(shí)施授權(quán)管理，不得辦理未經(jīng)授權(quán)或超授權(quán)的保理業(yè)務(wù)。同時(shí)要求，商業(yè)銀行應(yīng)直接開展保理業(yè)務(wù)，不得將應(yīng)收賬款的催收、管理等業(yè)務(wù)外包給第三方機(jī)構(gòu)。保理銀行承擔(dān)買方信用風(fēng)險(xiǎn)而履行墊付款義務(wù)，應(yīng)將墊款計(jì)入表內(nèi)，分類為不良貸款進(jìn)行管理。