國家外匯管理局7日宣布，已于日前發(fā)布《國家外匯管理局關(guān)于完善銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)外匯管理有關(guān)問題的通知》，以遏制無真實交易背景的虛假貿(mào)易融資行為，防范異常外匯資金跨境流動。《通知》自下發(fā)之日起實施。
《通知》的主要內(nèi)容包括，一是督促銀行完善貿(mào)易融資真實性、合規(guī)性審核。銀行應(yīng)遵循“了解你的客戶”原則，加強對貿(mào)易融資、特別是遠期貿(mào)易融資的真實性、合規(guī)性審查，積極支持實體經(jīng)濟真實貿(mào)易融資需求，防止企業(yè)虛構(gòu)貿(mào)易背景套取銀行融資。銀行應(yīng)加強內(nèi)控督導(dǎo)，及時報告可疑交易，嚴禁變通執(zhí)行或協(xié)助規(guī)避外匯管理規(guī)定。外匯局加大對銀行貿(mào)易融資真實性、合規(guī)性的監(jiān)測力度，評估銀行交易盡職審查情況，必要時實施現(xiàn)場核查或檢查。
二是加強企業(yè)分類管理，營造公平有序的市場環(huán)境。強調(diào)企業(yè)貿(mào)易外匯收支應(yīng)具有真實合法的交易基礎(chǔ)。外匯局加大對貿(mào)易收支異常企業(yè)，特別是遠期貿(mào)易融資規(guī)模異常增長且具有典型套利交易特征企業(yè)的監(jiān)測核查力度，按照貨物貿(mào)易外匯管理有關(guān)規(guī)定進行分類管理，對守法合規(guī)的企業(yè)繼續(xù)給予最大程度的便利化支持，對列為B類或C類的企業(yè)予以重點監(jiān)管。
三是加大對銀行、企業(yè)違規(guī)行為的處罰力度。銀行未充分履行審查職責(zé)的，外匯局將進行風(fēng)險提示或按照有關(guān)規(guī)定予以處罰。對企業(yè)有關(guān)違規(guī)行為，外匯局依照有關(guān)法規(guī)，區(qū)分不同情形，分別以外匯非法流入、非法結(jié)匯、非法套匯或逃匯定性處罰。銀行、企業(yè)有關(guān)行為構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
央行日前發(fā)布的數(shù)據(jù)顯示，10月末央行口徑外匯占款余額較9月末增加4495億元，增量創(chuàng)2008年1月以來的單月新高。分析認為，美國未能如市場預(yù)期退出量化寬松政策、人民幣繼續(xù)升值、我國改革政策出臺等，均促使跨境資金再度尋機大規(guī)模進入我國。在我國實行資本管制的前提下，外匯局此舉旨在打擊借道貿(mào)易途徑進入的異常外匯資金。
附通知全文：
《國家外匯管理局關(guān)于完善銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)外匯管理有關(guān)問題的通知》
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，各中資外匯指定銀行：
為加大金融支持實體經(jīng)濟力度，支持守法合規(guī)企業(yè)正常經(jīng)營，防范外匯收支風(fēng)險，現(xiàn)就完善銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)外匯管理有關(guān)問題通知如下：
一、企業(yè)貿(mào)易收支應(yīng)當(dāng)真實、合法
企業(yè)的貿(mào)易(含轉(zhuǎn)口貿(mào)易，下同)收付款應(yīng)當(dāng)具有真實、合法的進出口或生產(chǎn)經(jīng)營交易基礎(chǔ)，不得虛構(gòu)貿(mào)易背景利用銀行信用辦理跨境收支業(yè)務(wù)。
二、銀行應(yīng)完善貿(mào)易融資真實性、合規(guī)性審查
銀行應(yīng)當(dāng)遵循“了解你的客戶”原則，切實履行貿(mào)易融資真實性、合規(guī)性審查職責(zé)，積極支持實體經(jīng)濟真實貿(mào)易融資需求，防止企業(yè)虛構(gòu)貿(mào)易背景套取銀行融資。
(一)對于企業(yè)向銀行申請以信用證、托收等方式辦理跨境交易項下貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況、產(chǎn)品和市場等情況，確認相關(guān)貿(mào)易背景的真實性、合規(guī)性，核實貿(mào)易融資金額、期限與相應(yīng)貿(mào)易背景是否匹配。
(二)對于遠期(90天以上，包括即期業(yè)務(wù)展期或敘作其他貿(mào)易融資累計期限超過90天，不含90天，下同)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，無論銀行是否收取足額或高比例保證金，只要存在以下情況之一的，銀行應(yīng)當(dāng)基于對客戶的了解，加大審查力度；銀行如對業(yè)務(wù)真實性、合規(guī)性存有疑問，應(yīng)當(dāng)要求企業(yè)提供交易相關(guān)合同與正本貨權(quán)憑證，以有效甄別虛構(gòu)貿(mào)易背景的融資行為。
1.融資業(yè)務(wù)具有頻率高、規(guī)模大、交易對手相對集中或為關(guān)聯(lián)企業(yè)、貿(mào)易收支中外匯與人民幣幣種錯配較為突出等特點；
2.融資對應(yīng)商品具有(但不限于)自身價值高或生產(chǎn)的附加值高、體積小易于運輸或者包裝存儲易于標(biāo)準化等特點；
3.通過轉(zhuǎn)口貿(mào)易、轉(zhuǎn)賣(指經(jīng)由海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域的貨物進口并轉(zhuǎn)售出口)等形式開展對外貿(mào)易活動。
(三)銀行應(yīng)當(dāng)加強貿(mào)易融資真實性、合規(guī)性盡職調(diào)查，制訂相關(guān)風(fēng)險防范內(nèi)控制度，提高識別可疑交易的主動性和敏感性；加強對本銀行業(yè)務(wù)部門和分支機構(gòu)、網(wǎng)點的監(jiān)督指導(dǎo)，嚴禁出現(xiàn)銀行基層為完成考核指標(biāo)而放松審查要求、甚至協(xié)助客戶規(guī)避外匯管理規(guī)定的現(xiàn)象。
(四)銀行辦理日常業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)企業(yè)涉及本條第(二)項且交易可疑的，應(yīng)當(dāng)及時向國家外匯管理局分支局(以下簡稱外匯局)報告，并積極配合外匯局采取措施防止異常跨境資金流入。
三、完善企業(yè)貿(mào)易外匯收支分類管理
A類企業(yè)存在資金流與貨物流嚴重不匹配或者轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支規(guī)模較大且增長較快、遠期貿(mào)易融資規(guī)模較大且比例偏高、具有跨境融資套利交易典型特征等情況的，外匯局將向其發(fā)送《風(fēng)險提示函》，要求其在10個工作日內(nèi)說明情況。
企業(yè)未及時說明情況或無法做出合理解釋的，外匯局依據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細則》(匯發(fā)[2012]38號文件印發(fā))第五十五條等規(guī)定，將其列為B類；情節(jié)嚴重的，列為C類，實施嚴格監(jiān)管。
企業(yè)按上款規(guī)定列為B類后符合相關(guān)指標(biāo)連續(xù)3個月正常等條件的，外匯局將其恢復(fù)為A類；不符合恢復(fù)A類條件的，延長分類監(jiān)管期3個月；6個月監(jiān)管期滿依然不符合恢復(fù)A類條件的，視情節(jié)嚴重程度，繼續(xù)延長分類監(jiān)管期1年，或?qū)類轉(zhuǎn)為C類，監(jiān)管期1年。
四、加強對銀行貿(mào)易融資真實性、合規(guī)性的監(jiān)測核查
外匯局應(yīng)當(dāng)加大對銀行貿(mào)易融資真實性、合規(guī)性的監(jiān)測力度。對于遠期貿(mào)易融資業(yè)務(wù)占比較高，并為涉嫌虛構(gòu)貿(mào)易背景跨境套利的企業(yè)提供貿(mào)易融資服務(wù)的銀行，外匯局可抽查一定比例的銀行業(yè)務(wù)資料，評估銀行對交易真實性、合規(guī)性的盡職審查情況，必要時實施現(xiàn)場核查或檢查。
銀行阻撓或拒不接受外匯局現(xiàn)場核查或檢查，或在業(yè)務(wù)抽查和現(xiàn)場核查、檢查過程中發(fā)現(xiàn)銀行為企業(yè)辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時未充分履行審查職責(zé)的，外匯局可向銀行進行風(fēng)險提示，或按照《外匯管理條例》等法規(guī)予以處罰。
五、加大處罰力度
銀行、企業(yè)違反本通知規(guī)定的，外匯局按照《外匯管理條例》等法規(guī)予以處罰。通過偽造、變造憑證和商業(yè)單據(jù)或重復(fù)使用憑證和商業(yè)單據(jù)從事虛假貿(mào)易，將外匯匯入境內(nèi)的，以非法流入定性處罰；將外匯收入結(jié)匯的，以非法結(jié)匯定性處罰；騙購?fù)鈪R的，以非法套匯定性處罰；將境內(nèi)外匯匯往境外的，以逃匯定性處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
本通知自下發(fā)之日起實施。國家外匯管理局各分局、外匯管理部收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外商獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行以及農(nóng)村合作金融機構(gòu)。各中資外匯指定銀行收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支機構(gòu)。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。
聯(lián)系電話：010-68402450。
特此通知。
國家外匯管理局
2013年12月6日