記者５日從財政部獲悉，財政部近日進一步明確了國有金融企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的有關(guān)事項，規(guī)范國有金融企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)債行為。
財政部近日發(fā)布的《關(guān)于國有金融企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券有關(guān)事宜的通知》要求，國有金融企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，要切實維護國有出資人權(quán)益，保持國有控制力。可轉(zhuǎn)換公司債券行權(quán)后，原則上國有控股地位應(yīng)當保持不變。同時，國有金融企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，要堅持以金融為主業(yè)的發(fā)展方向。
《通知》還要求，國有金融企業(yè)發(fā)行認股權(quán)和債券分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的，公司最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)應(yīng)不低于人民幣５０億元。同時，最近３個會計年度實現(xiàn)的可分配利潤均不低于公司發(fā)行債券１年的利息。而且，本次發(fā)行后，累計公司債券余額不得超過最近一期末凈資產(chǎn)額的２０％，預計所附認股權(quán)全部行權(quán)后募集資金總額，不得超過本次擬發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的金額。
《通知》明確指出，國有金融企業(yè)不得發(fā)行可交換公司債券。《通知》所稱可交換公司債券是指公司發(fā)行的在一定期限內(nèi)依據(jù)約定的條件可以交換成該公司所持特定公司股份的債券。
《通知》強調(diào)，完成公司制改革的中央直接管理國有金融企業(yè)及其子公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)按照公司治理程序進行決策，并報財政部備案；未完成公司制改革的中央直接管理國有金融企業(yè)，其子公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，報財政部審核。
地方管理的國有金融企業(yè)及其子公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，參照中央直接管理國有金融企業(yè)的做法，報省級財政部門備案或者審核。
《通知》適用的國有金融企業(yè)，是指依法設(shè)立的國有獨資及國有控股金融企業(yè)（含實業(yè)類子公司），包括政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社、城市信用合作社、新型農(nóng)村金融機構(gòu)、信托公司、金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司、財務(wù)公司、保險類公司、證券類公司、期貨公司、基金管理公司，以及金融控股公司、融資性擔保公司等。其他金融類企業(yè)參照執(zhí)行。