證監(jiān)會于2013年9月24日、9月25日、10月15日分別對萬福生科案、天能科技案、新大地案的涉案主體及相關(guān)責(zé)任人員作出行政處罰決定。
2012年8月28日、9月14日、9月21日，證監(jiān)會先后對新大地、萬福生科、天能科技涉嫌財務(wù)造假等違法違規(guī)行為立案稽查。相關(guān)中介機構(gòu)平安證券、民生證券、南京證券、中磊會計師事務(wù)所、大信會計師事務(wù)所、大華會計師事務(wù)所、湖南博鰲律師事務(wù)所、北京市君澤君律師事務(wù)所、北京市大成律師事務(wù)所等因涉嫌未勤勉盡責(zé)，后續(xù)分別被立案調(diào)查。證監(jiān)會在履行告知聽證程序后，對上述主體的違法事實作出認(rèn)定，并依法做出了相應(yīng)的處理決定。相關(guān)行政處罰決定書還需履行送達(dá)程序。
萬福生科、天能科技、新大地三案屬于證監(jiān)會近期以來重點打擊的欺詐發(fā)行類案件，備受市場關(guān)注。其中，萬福生科以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)，在發(fā)行上市后違反信息披露義務(wù)，數(shù)額巨大，其部分違法行為涉嫌構(gòu)成欺詐發(fā)行股票罪和違規(guī)披露、不披露重要信息罪，已被依法移送司法機關(guān)處理；天能科技、新大地兩家公司雖未取得發(fā)行核準(zhǔn)，但其IPO申報材料有虛假記載或重大遺漏，嚴(yán)重擾亂了我國證券市場的監(jiān)管秩序；相關(guān)中介機構(gòu)在開展保薦業(yè)務(wù)或證券服務(wù)業(yè)務(wù)過程中未勤勉盡責(zé)。欺詐發(fā)行行為觸動市場根基，涉眾面廣，嚴(yán)重踐踏市場公信，危害極大。證監(jiān)會對上述案件依法作出處罰決定，體現(xiàn)了維護市場“三公”原則、維護中小投資者合法權(quán)益的決心和力量。
一、嚴(yán)格執(zhí)法，重典治市。在上述案件的處理上，證監(jiān)會依法對相關(guān)主體和責(zé)任人員課以高額罰金，通過暫停、撤銷從業(yè)資格或市場禁入的處罰，大幅提高違法和失信成本，有數(shù)名當(dāng)事人被頂格處罰，對市場參與者形成了強有力的執(zhí)法威懾。
二、高效執(zhí)法，匡扶誠信。誠信是證券市場的根基，失信者必須承擔(dān)后果。以上三案從調(diào)查完畢到作出行政處罰決定，歷時5個月左右，處罰效率較之以往同類規(guī)模案件大幅提升。證監(jiān)會通過對案件的快速處理，及時修復(fù)被破壞的市場秩序，使市場參與主體真正敬畏法律，凈化了市場環(huán)境。
三、文明執(zhí)法，寬嚴(yán)相濟。“正義不僅要實現(xiàn)，而且要以被看得見的方式實現(xiàn)”，在三案的處理過程中，證監(jiān)會始終注意加強執(zhí)法透明度建設(shè)，嚴(yán)格履行法定程序。一方面及時向社會通報案件進(jìn)展情況，自覺接受社會對執(zhí)法工作的監(jiān)督，另一方面依法保障相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益，履行聽證程序，充分聽取其陳述申辯意見，遵循“以事實為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩”的原則，根據(jù)違法情節(jié)及危害程度對不同當(dāng)事人作出差別化處理，維護了法律的公正和尊嚴(yán)。