日前，青海省西寧中院指定*ST賢成清算組，進駐賢成子公司創(chuàng)新礦業(yè)核查資產(chǎn)。創(chuàng)新礦業(yè)是*ST賢成募集資金增資控股的對象，募集資金被挪用后的資產(chǎn)出現(xiàn)重大缺口。
7月中旬，創(chuàng)新礦業(yè)內(nèi)部人士向本報記者反映，*ST賢成15億元定向募集資金到達創(chuàng)新礦業(yè)之后，控股股東委派的創(chuàng)新礦業(yè)高級管理人員和負責(zé)資金運作的主要負責(zé)人，利用職務(wù)便利，虛構(gòu)事實，修改相關(guān)合同，指示和脅迫相關(guān)管理人員，將5億元募集資金非法挪用且至今下落不明。
隨著本報記者的調(diào)查深入，挪用募集資金的過程得以逐步還原。令人驚訝的是，挪用募集資金的通道幾乎暢通無阻，如若不是內(nèi)部關(guān)系出現(xiàn)裂痕，挪用募集資金的事實很難被外界發(fā)現(xiàn)。
挪用被脅迫？
2011年12月底*ST賢成完成定向增發(fā)，對青海創(chuàng)新公司有色金屬尾礦鹽湖尾礦綜合利用項目進行了增資擴股，于2011年12月29日完成了法定代表人更換，原法定代表人陳高琪變更為臧靜濤，注冊資金變?yōu)?8億元。
創(chuàng)新礦業(yè)由原股東青海省格爾木金鑫鉀肥有限公司、朱克敏*ST賢成，3個股東構(gòu)成，公司董事會人員由董事長臧靜濤、副董事長李曉冬、董事總經(jīng)理陳高琪、董事常務(wù)副總經(jīng)理張銘、董事田樹浩五人構(gòu)成。
原法定代表人陳高琪回憶稱，一開始就是*ST賢成實際控制人黃賢優(yōu)的“局”，2011年12月30日臧靜濤、李曉冬、黃賢優(yōu)、陳高琪在黃賢優(yōu)辦公室開會。“黃賢優(yōu)提出為此次募集資金的成功，賢成集團造成暫時資金的困難，要求青海創(chuàng)新公司為其在資金上給予幫助，需5億元借款時間為2個月。”
陳高琪稱，黃賢優(yōu)講明資金需求后隨即拋出轉(zhuǎn)款方式，“黃賢優(yōu)講向新開工項目施工方和設(shè)備制造廠先轉(zhuǎn)付再從他們那里借出。”
陳高琪指，開會當(dāng)時募集資金只到賬2億元，沒有完全到青海農(nóng)發(fā)行的募集資金監(jiān)管賬戶，“我問李曉冬為什么還有13億資金在廣州，而李曉冬讓我配合一下，先借給賢成集團，她抓緊讓賢成集團把款轉(zhuǎn)回青海監(jiān)管戶，我問她資金還款的保證，她講國新公司(ST賢成控股股東)的股票價值幾十個億——還款是有保證的，到時賢成集團賣點股票就能還上。”
陳高琪稱，當(dāng)時也想拖著不辦，但是如果不借，大額資金都在廣州也轉(zhuǎn)不回青海，項目建設(shè)也無法實施。再則如被罷免總經(jīng)理職務(wù)，也就在創(chuàng)新公司失去了管理權(quán)。最終陳高琪妥協(xié)。
而對于陳高琪挪用資金是被脅迫的說法，李曉冬予以否認，“現(xiàn)在不是正在調(diào)查嗎？整個過程調(diào)查完之后將能水落石出。”
創(chuàng)新礦業(yè)董事會就挪用募集資金達成一致的過程仍然難以定論，但不可否認的是，募集資金在他們控制的各個賬戶之間往來穿梭。
控制施工方賬戶
*ST賢成之所以能肆意挪用募集資金，因施工方賬戶在*ST賢成掌控之中。
創(chuàng)新礦業(yè)內(nèi)部人士透露，該公司在農(nóng)發(fā)行授信批準項目貸款9億元。通常申請貸款時，對在建和已建工程提前向銀行提出貸款申請，銀行在收到申報后，視銀行當(dāng)期規(guī)模一次性給發(fā)放貸款。農(nóng)發(fā)行對項目貸款要求，貸款到賬后在公司賬面停留時間不能超過24小時。這樣創(chuàng)新礦業(yè)認為存在支付風(fēng)險，創(chuàng)新礦業(yè)最后采用變通方式，要求施工方(三門峽化工機械有限公司、海麒公司等)在格爾木農(nóng)發(fā)行開立臨時賬戶，由公司監(jiān)管。
陳高琪稱，*ST賢成的高管安排人員進行前期合同的修改和完善。監(jiān)管方對募集資金的監(jiān)管是按合同條款監(jiān)管，只要付款進度跟合同約定相符，監(jiān)管銀行就允許轉(zhuǎn)賬。
“創(chuàng)新礦業(yè)管理人從施工方賬戶往外轉(zhuǎn)款時，只需打個招呼就可以了。”上述人士透露，施工方的印章都交給創(chuàng)新礦業(yè)，創(chuàng)新礦業(yè)可以直接使用。
陳高琪給青海證監(jiān)局匯報材料稱，募集資金轉(zhuǎn)入創(chuàng)新公司青海農(nóng)發(fā)行資金專戶時間分別為2011年12月30日2億元，2012年1月11日6億元，4月1日2億元、5億元。
與之同步展開的是募集資金的挪用。創(chuàng)新礦業(yè)尚欠海麒公司兩千多萬元的工程款，陳高琪對格爾木海麒機械工程有限公司(下稱海麒公司)法人代表樊海文說“我給你先轉(zhuǎn)付2.2億元，你公司工程款先結(jié)2000萬元，2億元你幫我先轉(zhuǎn)付廣州。”因海麒公司在格爾木農(nóng)行賬戶有款，陳高琪對樊海文說“你先用你公司的資金墊付一下，我給你從監(jiān)管戶轉(zhuǎn)到農(nóng)發(fā)行海麒公司賬戶”，于是2012年1月10日海麒公司先用其公司在農(nóng)行的資金電匯至廣州華陽實業(yè)公司5000萬元。1月11日海麒公司從農(nóng)發(fā)行電匯廣州華陽實業(yè)有限公司5000萬元；1月12日海麒公司從農(nóng)發(fā)行電匯廣州華陽實業(yè)有限公司10000萬元；從海麒公司分三筆電匯廣州華陽實業(yè)有限公司總計2億元。
創(chuàng)新礦業(yè)從募集資金監(jiān)管戶于2012年1月9日轉(zhuǎn)付給海麒公司賬戶1.2億元，1月11日創(chuàng)新公司從監(jiān)管戶轉(zhuǎn)付海麒公司1億元。
另一個主要通道是三門峽化工機械有限公司。三門峽化工機械有限公司是創(chuàng)新礦業(yè)項目施工方之一。
2012年1月12日，創(chuàng)新礦業(yè)從農(nóng)發(fā)行監(jiān)管戶轉(zhuǎn)入三門峽化工機械有限公司4億元。1月13日三門峽化工機械有限公司即從格爾木農(nóng)發(fā)行開立的賬戶電匯廣州華陽實業(yè)有限公司2億元；1月16日三門峽化工機械有限公司從三門峽農(nóng)發(fā)行電匯貴州華陽天澤煤業(yè)投資控股有限公司3000萬元。
更改轉(zhuǎn)賬賬戶是為了掩人耳，目因頻繁往廣州轉(zhuǎn)賬已引起募集資金監(jiān)管銀行的關(guān)注。陳高琪稱，由*ST賢成財務(wù)方面發(fā)短信提供了貴州華陽天澤煤業(yè)的賬戶。
2012年1月20日，在黃賢優(yōu)再三催促下，陳高琪將自己旗下公司大柴旦清達鉀肥有限責(zé)任公司賬戶的款項先行電匯給了廣州星光置業(yè)有限公司5000萬元(此賬號也是由臧靜濤安排廣州方面發(fā)傳真給創(chuàng)新礦業(yè))。因該款系大柴旦清達鉀肥有限公司的借款，拖了一個月無法還款。陳高琪就從三門峽化工機械有限公司的賬戶上，于2月29日先轉(zhuǎn)付給了格爾木海麒機械工程有限公司格爾木農(nóng)行賬戶5000萬元，又由格爾木海麒機械工程有限公司轉(zhuǎn)付給了格爾木金鑫鉀肥有限公司用于還借款。