昨日（3月26日），有媒體報(bào)道稱，勤上光電于2011年上市前，存在內(nèi)部員工在外成立公司，繼而向勤上光電采購產(chǎn)品并成為大客戶，涉嫌虛構(gòu)銷售的情形。然而，這些事實(shí)在公司的招股書中均被隱瞞，大量證據(jù)指向勤上光電有涉嫌造假上市行為。受此消息影響，勤上光電股價(jià)昨日開盤后放量下挫至跌停，收?qǐng)?bào)11.71元，成為昨日兩市中唯一跌停的個(gè)股。
被指用自己人做客戶充銷售
勤上光電是一家以生產(chǎn)和銷售LED照明產(chǎn)品、LED背光源及LED顯示屏等為主業(yè)的LED明星企業(yè)。2011年11月25日上市，首次募資超過10億元。大股東為東莞勤上集團(tuán)有限公司(持股25.90%)，實(shí)際控制人為李旭亮、溫琦(夫妻)。
早在2月25日，就有媒體發(fā)布消息稱，勤上光電通過其控制的公司廣東品尚光電科技有限公司在2010年和2011年的巨額采購來輸送利潤(rùn)，虛增2011年上半年的業(yè)績(jī)，實(shí)現(xiàn)了2011年年底的成功上市。但勤上光電在招股書中對(duì)品尚光電為其完全可以控制的公司的事實(shí)只字未提。
對(duì)此，勤上光電曾在公告中稱，該公司及控股股東、實(shí)際控制人等與品尚光電均不存在任何關(guān)聯(lián)關(guān)系。勤上光電僅向品尚光電提供產(chǎn)品、技術(shù)、工程解決方案以及相關(guān)商務(wù)支持實(shí)現(xiàn)銷售，但并未對(duì)品尚光電進(jìn)行出資或占股，未曾參與投資設(shè)立品尚光電。
不過，昨日勤上光電再遭質(zhì)疑。有關(guān)調(diào)查顯示，勤上光電近年來的幾大客戶都與其存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，而公司在招股說明書中對(duì)此并未提及。
其中最典型的是品尚光電。該公司成立于2010年10月8日，在注冊(cè)成立僅17天之后，便同勤上光電簽署了過億元的產(chǎn)品買賣合同，并在當(dāng)年成為勤上光電內(nèi)銷第三大客戶。2011年上半年，品尚光電進(jìn)而成為勤上光電內(nèi)銷第一大客戶。但調(diào)查顯示，品尚光電的聯(lián)系人為黃燦光，其還有另一個(gè)身份，即勤上光電發(fā)展部經(jīng)理，在2007年曾擔(dān)任勤上光電的監(jiān)事，且是勤上光電首期股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中的激勵(lì)對(duì)象。
黃燦光還是廣東晶湛節(jié)能科技有限公司
(以下簡(jiǎn)稱晶湛節(jié)能)的聯(lián)系人。不僅如此，晶湛節(jié)能股東及法定代表人黃就洪還是勤上光電參股子公司江蘇尚明光電有限公司的股東之一，但黃就洪同為參股子公司和大客戶股東的雙重身份在招股書中卻秘而不宣。更甚的是，2008年位列勤上光電內(nèi)銷第二大客戶的晶湛節(jié)能在2008年及2009年該公司沒有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，收入均為零。
黃燦光亦是廣州芭頓照明工程有限公司
(以下簡(jiǎn)稱芭頓照明)的原始股東及法定代表人。這家注冊(cè)于2008年下半年的公司在成立當(dāng)年就向勤上光電大量采購LED產(chǎn)品，并成為該年度第三大內(nèi)銷客戶，采購額達(dá)到1573.5萬元。此外，芭頓照明之一的賈廣平彼時(shí)亦為勤上光電員工，現(xiàn)任董事會(huì)辦公室副主任、職工代表監(jiān)事。而且曾任芭頓照明的總經(jīng)理和設(shè)計(jì)總監(jiān)的鄧力山也和勤上光電和李旭亮有著千絲萬縷的關(guān)系。
兩機(jī)構(gòu)席位買入一機(jī)構(gòu)拋售
針對(duì)昨日媒體更加詳細(xì)的調(diào)查報(bào)道，勤上光電未能及時(shí)進(jìn)行回應(yīng)，昨日在其官方微博上表示：“請(qǐng)給勤上光電一點(diǎn)時(shí)間，我們一定會(huì)以負(fù)責(zé)任的態(tài)度給廣大受眾一個(gè)滿意且客觀真實(shí)的答復(fù)。”
昨日晚間又發(fā)布公告稱，目前市場(chǎng)出現(xiàn)了與公司相關(guān)的報(bào)道，公司正在準(zhǔn)備相關(guān)公告進(jìn)行說明，公司股票于2013年3月27日開市起停牌(公司債券“12勤上01”不停牌)。
昨日勤上光電跳空低開，半小時(shí)后封死跌停，全天換手7.44%。其債券也出現(xiàn)一根大陰線，以全天最低價(jià)99.301元收盤。
勤上光電頗受機(jī)構(gòu)投資者青睞。去年三季報(bào)顯示，其前十大流通股股東全是基金及社保基金，其中8家市新進(jìn)，1家增持，僅全國社保基金118組合略微減持0.14萬股，這些機(jī)構(gòu)合計(jì)持股3331.27萬股。如果這些持股沒有變化的話，昨日這一跌，機(jī)構(gòu)們的損失合計(jì)將超過4300萬元。
值得一提的是，昨日龍虎榜顯示的公開交易信息中搶著賣出的機(jī)構(gòu)席位只有一家，賣出額為585.50萬元，約合50萬股，而買方席位竟然有兩家機(jī)構(gòu)現(xiàn)身，分別買入468.40萬元和362.12萬元。
萬福生科
時(shí)證實(shí)造假時(shí)曾連續(xù)兩個(gè)跌停，此后振蕩下行，截至昨日收盤，其股價(jià)較丑聞披露前跌約30%。因此，對(duì)昨日兩家機(jī)構(gòu)席位的買入行為有人諷刺說，是拿著投資者的錢冒死博公司澄清后的反彈。
國信證券又踩雷？
今年1月，因?yàn)槁』煞莸壬鲜泻髽I(yè)績(jī)出現(xiàn)大幅下滑且未在招股過程中如實(shí)披露，作為保薦機(jī)構(gòu)的國信證券，兩度被證監(jiān)會(huì)出具警示函。2個(gè)來月后，國信證券保薦的勤上光電又跌進(jìn)涉嫌造假上市的漩渦。
2012年發(fā)行的153只新股中，國信證券共承銷22家，并以8.63億元的首發(fā)承銷和保薦費(fèi)用領(lǐng)跑所有券商。但據(jù)同花順數(shù)據(jù)，截至1月27日，有115家2012年掛牌的上市公司披露了2012年業(yè)績(jī)預(yù)告，其中預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)出現(xiàn)下滑的有34家，國信證券包攬7家，具體為隆基股份、中穎電子、慈星股份、晶盛機(jī)電、萬潤(rùn)科技、長(zhǎng)方照明、共達(dá)電聲，其中中穎電子、慈星股份預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)下降超過50%，晶盛機(jī)電也預(yù)計(jì)下降接近50%。
今年1月24日，證監(jiān)會(huì)針對(duì)IPO業(yè)績(jī)變臉開出最“嚴(yán)厲”的罰單。不僅保薦機(jī)構(gòu)國信證券被證監(jiān)會(huì)出具了警示函，隆基股份的保薦人王延翔、曲文波亦遭遇了證監(jiān)會(huì)的處罰。
招股說明書顯示，勤上光電的IPO保代為林斌彥和龍敏。上述兩位保代在勤上光電的IPO保薦書中曾作出承諾，“有充分理由確信發(fā)行人申請(qǐng)文件和信息披露資料不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。”而此次如果媒體關(guān)于勤上光電造假上市的報(bào)道被坐實(shí)，國信證券很可能遭到更嚴(yán)格的處罰。