記者獲悉，受累于隆基股份、東吳證券、康達(dá)新材首次公開發(fā)行（IPO）業(yè)績變臉，中瑞岳華、江蘇公證天業(yè)、天健正信3家會(huì)計(jì)師事務(wù)所及相關(guān)注冊(cè)會(huì)計(jì)師被證監(jiān)會(huì)處罰。
據(jù)介紹，為進(jìn)一步深化新股發(fā)行體制改革，切實(shí)推進(jìn)各項(xiàng)改革工作，證監(jiān)會(huì)采取多項(xiàng)措施督促市場參與主體歸位盡責(zé),提高信息披露質(zhì)量。證監(jiān)會(huì)在認(rèn)真核查IPO公司財(cái)務(wù)信息、加大對(duì)保薦機(jī)構(gòu)監(jiān)管力度的同時(shí)，進(jìn)一步強(qiáng)化會(huì)計(jì)師事務(wù)所IPO審計(jì)責(zé)任追究、提高IPO審計(jì)執(zhí)業(yè)質(zhì)量。
近期，因隆基股份、東吳證券、康達(dá)新材3家公司通過發(fā)審會(huì)后業(yè)績大幅下滑，而提供IPO審計(jì)服務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所在提交會(huì)后重大事項(xiàng)時(shí)未如實(shí)說明相關(guān)情況，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)中瑞岳華、江蘇公證天業(yè)、天健正信3家會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具警示函，并對(duì)相關(guān)注冊(cè)會(huì)計(jì)師分別采取12個(gè)月、9個(gè)月、3個(gè)月暫不受理與行政許可有關(guān)文件的行政監(jiān)管措施。
隆基股份于2011年7月通過發(fā)審會(huì)，去年3月15日?qǐng)?bào)送會(huì)后事項(xiàng)承諾函，當(dāng)年4月11日上市；隆基股份去年1~2月營業(yè)利潤同比下降103%。東吳證券于2011年9月通過發(fā)審會(huì)，11月24日提交會(huì)后事項(xiàng)說明，12月12日上市；東吳證券2011年?duì)I業(yè)利潤同比下降59%。康達(dá)新材于2011年12月26日通過發(fā)審會(huì)，去年3月19日?qǐng)?bào)送會(huì)后事項(xiàng)說明，4月16日上市；康達(dá)新材去年1~2月營業(yè)利潤同比下降99.7%，第一季度營業(yè)利潤同比下降39%。經(jīng)證監(jiān)會(huì)調(diào)查，中瑞岳華、江蘇公證天業(yè)、天健正信在對(duì)上述3家公司提供IPO審計(jì)服務(wù)時(shí)，提供的會(huì)后事項(xiàng)說明未提及公司業(yè)績變化相關(guān)情況，出具了“發(fā)行人無會(huì)后重大事項(xiàng)發(fā)生的不實(shí)承諾”，存在未勤勉盡責(zé)情形。
證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人稱，會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)充分關(guān)注發(fā)行人會(huì)后業(yè)績變動(dòng)事項(xiàng)，督促注冊(cè)會(huì)計(jì)師加強(qiáng)對(duì)證券期貨法律法規(guī)知識(shí)的學(xué)習(xí)，嚴(yán)格遵照相關(guān)法律法規(guī)和《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》的規(guī)定，勤勉盡責(zé)履行IPO審計(jì)各項(xiàng)職責(zé)，充分及時(shí)地披露對(duì)投資者決策影響重大的信息，確保IPO審計(jì)執(zhí)業(yè)質(zhì)量。