繼保薦勝景山河IPO失職而被證監(jiān)會(huì)出具警示函僅一年后，平安證券投行再度爆出內(nèi)控黑洞。
11月23日，深交所公告稱，因2012年半年報(bào)存虛假記載和重大遺漏，對(duì)萬福生科及公司全體董監(jiān)高人員予以公開譴責(zé)，并對(duì)公司持續(xù)督導(dǎo)期間的保薦代表人予以通報(bào)批評(píng)。
這也是創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)第二單公開譴責(zé)的案例。
資料表示，擔(dān)任萬福生科持續(xù)督導(dǎo)期間保代的吳文浩和何濤，均為公司首發(fā)保代。
就在一年前的11月24日，證監(jiān)會(huì)在對(duì)平安證券[微博]出具的警示函中表示，平安證券存在保薦勝景山河IPO項(xiàng)目中，盡職調(diào)查工作不完善，不徹底，對(duì)勝景山河經(jīng)銷商、關(guān)聯(lián)方等事項(xiàng)核查不充分。
為此，證監(jiān)會(huì)還提醒平安證券，關(guān)注證券發(fā)行上市盡職調(diào)查的有關(guān)問題，加強(qiáng)內(nèi)部控制與管理，進(jìn)一步關(guān)注保薦業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)做好證券發(fā)行上市的盡職調(diào)查與盡職推薦工作。
內(nèi)控再爆“黑洞”
深交所在譴責(zé)函中表示，26日，萬福生科發(fā)布關(guān)于2012年中報(bào)的重大更正及補(bǔ)充公告，承認(rèn)其報(bào)告中虛增營(yíng)收1.88億元，虛增營(yíng)業(yè)成本1.46億元、虛增凈利潤(rùn)4023.16萬元，導(dǎo)致公司上半年財(cái)務(wù)報(bào)告盈虧性質(zhì)發(fā)生變化。
同時(shí)，萬福生科上半年循環(huán)經(jīng)濟(jì)型稻米精深加工生產(chǎn)線項(xiàng)目，因技改長(zhǎng)時(shí)間停產(chǎn)，對(duì)業(yè)務(wù)造成重大影響，但公司對(duì)該重大事項(xiàng)未及時(shí)披露，也未在半年報(bào)中披露。
然而，前后矛盾的是，平安證券在9月11日發(fā)布的關(guān)于萬福生科持續(xù)督導(dǎo)期間跟蹤報(bào)告中卻聲稱，作為公司保薦人，公司已根據(jù)相關(guān)規(guī)定，對(duì)萬福生科今年1-6月規(guī)范運(yùn)作的情況進(jìn)行了跟蹤。
其中，關(guān)于萬福生科募集資金的專戶存儲(chǔ)、投資項(xiàng)目的實(shí)施及其他承諾事項(xiàng)這一條，平安證券強(qiáng)調(diào)，公司募集資金使用及披露中不存在問題或其他情況。截至報(bào)告期末，公司募投項(xiàng)目可行性未發(fā)生重大變化。
平安證券表示，公司“循環(huán)經(jīng)濟(jì)型稻米精深加工生產(chǎn)線技改項(xiàng)目”、“稻米生物科技研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目”、“年產(chǎn)3000
噸米糠油技改項(xiàng)目”，均按計(jì)劃實(shí)施且正在建設(shè)中；“年產(chǎn)5000噸食用級(jí)大米蛋白粉產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目”目前已完成中試，產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)預(yù)計(jì)于明年5月完成。
值得一提的是，吳文浩和何濤也成為了深交所新版《保薦工作指引》和《保薦工作評(píng)價(jià)辦法》發(fā)布后，首批遭處罰的保代。
當(dāng)天，深交所還一同發(fā)布了修訂后的主板、中小板和創(chuàng)業(yè)板統(tǒng)一適用的《保薦工作指引》和《保薦工作評(píng)價(jià)辦法》，并自發(fā)布之日起施行。原“指引”和“辦法”一并廢止。
深交所有關(guān)負(fù)責(zé)人稱，《保薦工作評(píng)價(jià)辦法》從上市推薦、持續(xù)督導(dǎo)、監(jiān)管措施、紀(jì)律處分等方面全面評(píng)價(jià)保薦代表人的保薦工作，并將保薦代表人的評(píng)價(jià)與其所保薦的上市公司信息披露考核結(jié)果掛鉤。
深交所還稱，鑒于萬福生科目前仍處于立案稽查過程中，不排除未來相關(guān)監(jiān)管部門根據(jù)調(diào)查結(jié)果，對(duì)公司及相關(guān)當(dāng)事人采取進(jìn)一步監(jiān)管措施的情況。
保薦項(xiàng)目頻頻“變臉”
事實(shí)上，不僅是萬福生科。本報(bào)記者進(jìn)一步調(diào)查發(fā)現(xiàn)，吳文浩和何濤現(xiàn)負(fù)責(zé)的其他首發(fā)項(xiàng)目，也存在保代頻繁更迭以及業(yè)績(jī)“變臉”的現(xiàn)象。
證監(jiān)會(huì)披露的保薦信用監(jiān)管信息顯示，吳文浩自2008年5月起進(jìn)入平安證券，并于2010年8月2日獲準(zhǔn)注冊(cè)保代資格，現(xiàn)任平安證券投資銀行事業(yè)部執(zhí)行副總經(jīng)理一職。
在入職平安證券前，吳文浩前后任職的券商還包括中信證券、華西證券、國(guó)金證券和渤海證券等四家券商。
截至目前，包括萬福生科在內(nèi)，由吳文浩擔(dān)任保薦代表人的項(xiàng)目共計(jì)有5家。另外四家公司分別為金禾實(shí)業(yè)、金正大、福瑞股份、北京愛創(chuàng)科技股份有限公司(愛創(chuàng)科技)。
其中，金禾實(shí)業(yè)系吳文浩擔(dān)任首發(fā)保代至今。不過，上市僅一年，公司業(yè)績(jī)便開始滑坡。金禾實(shí)業(yè)發(fā)布的三季報(bào)顯示，公司增收不增利。報(bào)告期內(nèi)，公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)收入和凈利潤(rùn)分別為21.21億元和1.18億元，同比分別增長(zhǎng)26.82%和下降21.51%。
此外，公司還表示，預(yù)計(jì)今年全年凈利潤(rùn)為1.3億元至1.67億元，同比變動(dòng)幅度為-30%至-10%。而自11月1日起，公司另一持續(xù)督導(dǎo)保代汪家勝也已變更為王為豐。
吳文浩另外兩家上市公司的保代工作均系轉(zhuǎn)手而來，其保代也已頻頻更迭。截至目前，金正大的兩名首發(fā)保代秦洪波和凌愛文已全部更換。其中，吳文浩于去年9月10日起接替秦洪波。而另一名保代的工作前后更是歷經(jīng)三任。從首發(fā)時(shí)的凌愛文到后來的李建，再到汪家勝。
另據(jù)金正大11月9日的公告，因汪家勝擬從平安證券離職，其持續(xù)督導(dǎo)保代再度變更為劉禹。
福瑞股份亦是如此。最初，繼公司兩名首發(fā)保代秦洪波和梁磊均已更換成汪家勝和吳文浩之后，如今，公司持續(xù)督導(dǎo)保代又再度更迭為吳文浩、馬力。
而吳文浩擔(dān)任首發(fā)保代的另一家公司愛創(chuàng)科技的IPO申請(qǐng)，則于今年7月11日被發(fā)審委否決。
有意思的是，作為吳文浩搭檔的何濤現(xiàn)任職平安證券固定收益事業(yè)部執(zhí)行副總經(jīng)理。其注冊(cè)為保代的時(shí)間為2010年11月29日。
截至目前，何濤前后出任過三家公司的保代。其中，何濤擔(dān)任首發(fā)保代至今的為萬福生科和同有科技。
但是，今年3月21日才登陸創(chuàng)業(yè)板的同有科技，上市后業(yè)績(jī)就快速“變臉”。截至三季度末，公司主營(yíng)收入和凈利潤(rùn)大幅下滑至1.20億元和1660.38萬元，同比降幅高達(dá)26.55%和43.50%。