網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬漏洞亟待監(jiān)管
北京市馬甸郵幣卡市場(現(xiàn)名為北京福麗特玩家游戲幣市場)活躍著這么一群人，扮演著“莊主”和“中間人”角色，專職干“支票串現(xiàn)金”的活兒。
30日，北京市西城區(qū)人民法院開庭審理：張紹春、黃凱、張鵬等8名“莊主”，勾結(jié)其余30人，在2009年至2011年間，未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，為北京70多家單位從單位銀行結(jié)算賬戶中提取現(xiàn)金，非法收受上述單位通過轉(zhuǎn)賬支票、電匯和網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬方式支付的單位銀行結(jié)算賬戶資金后予以套現(xiàn)，并從中謀取非法利益，非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)經(jīng)營額達(dá)5億余元。據(jù)悉，這是北京市近年來涉案金額最大的一起地下錢莊案。
串現(xiàn)金 攤主變“莊主”
2008年前后，央行營業(yè)管理部反洗錢處陸續(xù)接到北京市各商業(yè)銀行反洗錢部門的可疑交易監(jiān)測報(bào)告。報(bào)告顯示，北京馬甸郵幣卡市場部分商戶有大量可疑交易行為。警方偵查發(fā)現(xiàn)，馬甸郵幣卡市場部分?jǐn)傊鏖L期從事非法以支票或電匯方式兌換現(xiàn)金的業(yè)務(wù)(行話稱“支票串現(xiàn)金”)，并收取手續(xù)費(fèi)。
由于馬甸郵幣卡市場這樣的大型批發(fā)市場，具有現(xiàn)金流量巨大、周轉(zhuǎn)速度極快等特點(diǎn)，為地下錢莊的形成提供了可能。因此，在售賣電話卡業(yè)務(wù)以外，郵幣卡市場的攤主發(fā)現(xiàn)了另一生財(cái)之道——“支票串現(xiàn)金”。
三大“莊主”張紹春、黃凱、張鵬長年從事郵幣卡生意，曾在馬甸郵幣卡市場經(jīng)營電話卡批發(fā)和零售業(yè)務(wù)，根據(jù)市場行情賺取差價(jià)。
“需要支票串現(xiàn)金的人找到我，把大額支票入到我的公戶，我直接拿現(xiàn)金給他們。”一位“莊主”說，做了幾十年的郵幣卡生意，積累了眾多的全國客戶，自己每天的正常業(yè)務(wù)往來流水(現(xiàn)金和支票)保守估計(jì)就有700萬至800萬元，每個(gè)月也有幾個(gè)億的流水。因此，他的攤位每天至少存放有100萬至200萬的現(xiàn)金，這些閑置資金為“地下錢莊”打下基礎(chǔ)。
《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者了解到，支票串現(xiàn)金的方式和流程是：需求方電話聯(lián)系“莊主”或“中間人”，然后把需要串現(xiàn)金的支票給他們，“莊主”到銀行存入自己的對公賬戶里。或者通過短信方式告訴需求方的公戶賬號，讓對方直接匯到里面。“莊主”扣除手續(xù)費(fèi)后，直接從自己私人賬戶給出現(xiàn)金。如果需求方需要大額現(xiàn)金，“莊主”暫時(shí)沒有，就立即出售自己手中充值卡、電話卡套現(xiàn)。
“幫別人串現(xiàn)金，從中間收取手續(xù)費(fèi)，是想在生意行情不好時(shí)填補(bǔ)一下?lián)p失，反正手里也正好有現(xiàn)錢。”一位“莊主”說，他按照兌現(xiàn)金數(shù)額的0.3‰至0.8‰收取手續(xù)費(fèi)，由于找他串支票的人多，這筆收入有時(shí)甚至要好過他的售卡生意。
因?yàn)榇F(xiàn)金需要對公賬戶來進(jìn)行支付結(jié)算業(yè)務(wù)，為了應(yīng)對越做越大的串現(xiàn)金“生意”，“莊主”陸續(xù)用店伙計(jì)、親戚的名義注冊成立了多家公司，并在這些空殼公司下面掛上對公賬戶。為了加速跨行轉(zhuǎn)賬的速度，“莊主”們還用店伙計(jì)的名義開設(shè)多家銀行的個(gè)人私戶，用于滿足日益增長的業(yè)務(wù)需求。
受各方利益驅(qū)動，馬甸郵幣卡市場的多個(gè)攤位經(jīng)營者“開辦”了地下錢莊，并作為“莊主”或中間人開展支票串現(xiàn)金的業(yè)務(wù)。三大“莊主”張紹春、黃凱、張鵬非法經(jīng)營額分別為2億元、2億元、8000萬元。至于手續(xù)費(fèi)，一般按照2‰至8‰的比例來收取，如果當(dāng)天需求現(xiàn)金可能收取0.3‰至0.4‰的手續(xù)費(fèi)，間隔幾天就不需要手續(xù)費(fèi)了。
據(jù)了解，串現(xiàn)金主要有三種途徑：
一是需求方通過中間人聯(lián)系莊主或者直接聯(lián)系莊主，把支票入到莊主的對公賬戶，莊主在確認(rèn)錢到賬后，從控制的私戶向需求方指定的私戶轉(zhuǎn)賬。如果需求方需要現(xiàn)金，莊主會直接給需求方提現(xiàn)。
二是需求方先將支票入到莊主的對公賬戶中，莊主用這筆錢直接開展業(yè)務(wù)，向中國聯(lián)通、中國移動和中國電信公司購買充值卡，等自己出售充值卡之后再把現(xiàn)金給需求方。
三是需求方將支票入到莊主控制的公戶，莊主操作網(wǎng)銀，實(shí)現(xiàn)對公賬戶到對私賬戶的轉(zhuǎn)換后，莊主將已經(jīng)轉(zhuǎn)入私戶的錢款匯入需求方的私戶。
高發(fā)區(qū) 需求方集中在建筑業(yè)和旅行社
《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者了解到，“支票串現(xiàn)金”的需求方出于避稅、洗黑錢目的，尋找地下錢莊套現(xiàn)。需求方主要集中在旅行社、建筑業(yè)兩個(gè)領(lǐng)域。
2009年7月至2011年2月，導(dǎo)游王某多次帶外國旅游團(tuán)去東城區(qū)一家藥店買藥，為答謝王某，這家藥店以支票形式付給王某咨詢費(fèi)5萬余元，王某均通過中間人在黃凱處將支票變現(xiàn)。
許多導(dǎo)游帶團(tuán)過程中帶游客參加購物項(xiàng)目，并從商家那里收取回扣，這已經(jīng)是旅行社行業(yè)的行規(guī)。然而，商家不能直接給導(dǎo)游現(xiàn)金，只能開出支票，導(dǎo)游往往會通過“串現(xiàn)金”將支票兌現(xiàn)。
除了旅游行業(yè)，幫助規(guī)避納稅則成為地下錢莊的又一業(yè)務(wù)。
2009年7月至2011年4月，安徽某建筑安裝勞務(wù)公司為規(guī)避納稅，將工人工資以轉(zhuǎn)賬支票方式支付給包工頭。其中一名包工頭聯(lián)系到“中間人”，到“莊主”處“串現(xiàn)”后給工人發(fā)放工資。而正常情況下只有在公司交納相應(yīng)稅費(fèi)后，銀行才會進(jìn)行私戶轉(zhuǎn)賬或支付現(xiàn)金。據(jù)介紹，十幾名包工頭共在黃凱處“串現(xiàn)”5400余萬元。
此外，銀行工作人員為了完成吸儲的任務(wù)，也經(jīng)常活躍在“串現(xiàn)金”市場中，充當(dāng)著“中間人”的角色。
“銀行沒有營銷額，但有獎(jiǎng)金，完成吸儲指標(biāo)后會有獎(jiǎng)勵(lì)，如果完不成就要下崗，因此我才通過幫別人串現(xiàn)金來攬存款業(yè)務(wù)量。”某銀行工作人員說，“莊主”在銀行經(jīng)常進(jìn)行存款活動，因此彼此熟悉，也知道從“莊主”處能串現(xiàn)金。有些客戶有串現(xiàn)金的需要時(shí)，他就介紹他們認(rèn)識，“莊主”一般收取1‰至1.5‰的手續(xù)費(fèi)。
“我沒有從中收取好處費(fèi)，一是為了留住這個(gè)客戶，可以有大量的存款，二是可以完成自己的吸儲任務(wù)。”銀行工作人員說。
鉆空子 網(wǎng)銀漏洞亟待監(jiān)管
“2006年以來，北京馬甸郵幣卡市場內(nèi)部分商戶勾結(jié)他人，為賺取手續(xù)費(fèi)，長期從事以轉(zhuǎn)賬支票或電匯、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬的方式兌換人民幣現(xiàn)金業(yè)務(wù)。但直到2009年刑法修正案(七)才將這類行為真正定性為犯罪行為。”北京市西城區(qū)人民法院刑二庭法官張媛指出，2009年《刑法》修正案(七)明確規(guī)定了，未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)非法經(jīng)營證券、期貨、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的，或者非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的行為，屬于非法經(jīng)營犯罪行為。該犯罪屬于新興犯罪形式，起刑點(diǎn)是200萬元。
張媛告訴《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者，地下錢莊的非法提現(xiàn)、匯兌，將直接導(dǎo)致銀行無法監(jiān)控資金的真實(shí)流向，這也給一些經(jīng)濟(jì)犯罪行為滋生了土壤。從宏觀經(jīng)濟(jì)層面看，每一個(gè)國家對流通的現(xiàn)金總量都有嚴(yán)格掌控和限制，大量本應(yīng)該存入銀行的現(xiàn)金游離于銀行監(jiān)管之外，在市場中流動會加大市場的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。
需求方是這條鏈條上最關(guān)鍵的一環(huán)節(jié)，沒有需求就不會滋生地下錢莊。但在該案中，記者了解到，需求方均以證人身份出現(xiàn)，并沒有得到法律的懲罰。
“需求方確實(shí)不是本案中的共犯。”北京市偉博律師事務(wù)所律師姚毅指出，非法經(jīng)營罪的犯罪主體是非法從事資金結(jié)算義務(wù)的錢莊，而非需求方。對于需求方違反財(cái)務(wù)管理制度非法套現(xiàn)行為的刑事處罰，除洗錢罪外，刑法中并無其他條文規(guī)定。因此，需求方并不作為被告起訴。“但是，需求方使用現(xiàn)金的真實(shí)目的可能構(gòu)成偷稅、虛開增值稅專用發(fā)票、行賄受賄類犯罪，法院應(yīng)當(dāng)出具司法建議書建議當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)進(jìn)一步核實(shí)深挖，這樣才能徹底杜絕此類犯罪。”他說。
此外，銀行對網(wǎng)上銀行的薄弱監(jiān)管為地下錢莊轉(zhuǎn)移資金提供了方便。
記者了解到，目前，一些國有銀行、很多中小型股份制商業(yè)銀行、外資銀行為吸引存款，紛紛推出網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)優(yōu)惠政策，一些銀行甚至推出零手續(xù)費(fèi)政策。這些銀行的網(wǎng)上銀行放松對公賬戶向?qū)λ劫~戶的監(jiān)管，讓地下錢莊鉆了政策空子轉(zhuǎn)移資金。
中國政法大學(xué)民商經(jīng)濟(jì)法學(xué)院經(jīng)濟(jì)法研究所所長李東方指出，銀行對于其管理的資金賬戶異動的監(jiān)督和報(bào)告，是發(fā)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)問題的一個(gè)重要并且行之有效的途徑。我國《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，企業(yè)只能設(shè)立一個(gè)基本賬戶，基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。企業(yè)支取現(xiàn)金只能通過基本賬戶實(shí)現(xiàn)，因此管理企業(yè)基本賬戶的銀行就是對該企業(yè)日常財(cái)務(wù)現(xiàn)金流監(jiān)督的最有利方。
他認(rèn)為，強(qiáng)化銀行對其所掌管的基本賬戶的管理權(quán)利可以起到有效的財(cái)務(wù)監(jiān)督功能。銀行和相關(guān)監(jiān)管部門應(yīng)進(jìn)一步注重對支付結(jié)算業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，尤其是對網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬的合法性審查。