中國證監(jiān)會日前發(fā)布實施《證券投資基金信息披露XBRL模板第2號<凈值公告>》（下稱《凈值公告模板》），在原有基礎上進一步明確了對分級基金凈值公告的披露要求，并增加了引起基金凈值波動的分紅除息信息。投資者可至證監(jiān)會
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證監(jiān)會基金部有關負責人介紹，《凈值公告模板》是將凈值公告披露的格式與內容固化下來，包括四張表格，具體規(guī)范三類基金的凈值公告，即非貨幣市場基金凈值公告、貨幣市場基金收益公告、分級基金凈值公告。
該模板一方面體現了強制信披要求，另一方面為個別基金合同特定的凈值信披約定預留了相對靈活的填報空間，且覆蓋了所有類型基金品種在所有時間點的披露要求。在品種上，涉及貨幣市場基金、預期風險收益不同的分級基金、因費用項目或費率不同的分類別基金、QDII基金、普通封閉式基金、普通開放式基金的披露要求；在時點上，涵蓋封閉期、開放日、半年末及年末、節(jié)假日等不同披露要求。
前述負責人稱，2009年開始證監(jiān)會即以部函方式發(fā)送《凈值公告XBRL模板（試行）》，指導基金公司編報，《凈值公告模板》是將其上升為規(guī)范性文件正式發(fā)布。與此前《凈值公告XBRL模板（試行）》相比，此次發(fā)布的《凈值公告模板》進一步明確了分級基金凈值公告的披露要求，同時增加了投資者關心的引起基金凈值波動的分紅除息信息。
證監(jiān)會自2008年開始在基金信息披露中引入XBRL技術，并啟動基金電子化信息披露工作。基金季報、凈值公告、半年報和年報、合同生效公告及十一類臨時公告此后陸續(xù)實施電子化報送及展示。
截至目前，基金信息披露平臺上已積累基金電子信息披露文檔51.42萬份，同時，一個包括基金法、基金信息披露管理辦法、基金信息披露內容與格式準則、基金信息披露編報規(guī)則、基金信息披露XBRL規(guī)范等在內的基金信披制度框架業(yè)已形成。
上述負責人表示，下一步，證監(jiān)會將繼續(xù)推進基金電子化信息披露工作，適時推動基金合同的電子化報送，推進基金產品審核的市場化改革進程，同時將開展第二批臨時公告的電子化報送；另外，證監(jiān)會還將加大信息披露監(jiān)管力度，督促基金公司不斷提升披露質量，培育行業(yè)誠信合規(guī)文化。