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圖為對(duì)涉案嫌疑人宣布變更強(qiáng)制措施。陳銀健/攝 |
自2010年起，我國(guó)先后對(duì)原產(chǎn)于美國(guó)的凍雞產(chǎn)品根據(jù)不同廠商征收不同稅率的反傾銷稅和反補(bǔ)貼稅，高額的“兩反稅”率使得凍雞產(chǎn)品進(jìn)口環(huán)節(jié)綜合稅率達(dá)到70%至100%，巨大的境內(nèi)外價(jià)格差異，令不少走私分子不惜鋌而走險(xiǎn)。
2011年3月以來，南京海關(guān)以一起簡(jiǎn)單案件線索為契機(jī)，一舉破獲了系列具有行業(yè)性走私特點(diǎn)的大案，在不到一個(gè)月的時(shí)間內(nèi)，先后立案?jìng)赊k了4起凍品走私案件，案值3.33億元，涉稅1.56億元，抓捕犯罪嫌疑人12名，成功摧毀了以包稅、偽報(bào)原產(chǎn)地、偽報(bào)品名等為手法的行業(yè)性走私團(tuán)伙。
“簡(jiǎn)單”案件揭開凍品走私大案面具
3月22日，蘇州甲食品公司向南京海關(guān)隸屬張家港海關(guān)申報(bào)進(jìn)口一票原產(chǎn)國(guó)為美國(guó)的凍雞雜翼。張家港海關(guān)關(guān)員在查驗(yàn)時(shí)發(fā)現(xiàn)，該公司提供的生產(chǎn)廠商為美國(guó)A公司，而貨物外包裝標(biāo)明生產(chǎn)廠商卻為美國(guó)B公司，雖然兩家公司適用的“兩反稅”率都相同，這類既不涉許可證又不涉稅的申報(bào)不實(shí)行為也屬于違法行為，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)默F(xiàn)場(chǎng)關(guān)員在3月30日將此作為案件線索移交張家港海關(guān)緝私分局處理。
3月30日當(dāng)天，張家港海關(guān)緝私分局派出查私科與偵查科民警組成的聯(lián)合調(diào)查小組對(duì)該線索進(jìn)行初步核查，當(dāng)偵查人員趕到碼頭對(duì)貨物再次開箱查驗(yàn)時(shí)，卻沒有發(fā)現(xiàn)其它疑點(diǎn)。
“難道這真是一起簡(jiǎn)單案件嗎？既然稅率相同，為什么會(huì)出現(xiàn)外包裝標(biāo)識(shí)與申報(bào)單證不符的情況呢”，調(diào)查小組的民警反復(fù)思考，依舊無法說服自己，“這里面肯定不簡(jiǎn)單，一定要再去這家企業(yè)看看！”
3月31日一大早，滿腹疑慮的調(diào)查小組趕到蘇州市該食品公司所在地，開始一輪更為細(xì)致的核查。企業(yè)負(fù)責(zé)人李某故作鎮(zhèn)靜地?zé)崆榻哟{(diào)查小組，并“痛快”承認(rèn)了自己申報(bào)當(dāng)中的“工作失誤”，甚至還提出主動(dòng)接受處罰，盡快處理好。但細(xì)心的偵查員沒有被這些現(xiàn)象迷惑。因?yàn)樵谂c李某談話時(shí)明顯感到他的心虛，而這家規(guī)模很小的公司，卻有大量不明往來的資金流動(dòng)，對(duì)偵查員要求提供的一些其它材料，當(dāng)事人似乎遮遮掩掩，不大情愿，更可疑的是，偵查人員還發(fā)現(xiàn)該食品公司存在高報(bào)價(jià)格進(jìn)口這一極不尋常現(xiàn)象。調(diào)查小組在核查間隙向張家港海關(guān)緝私分局領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)了上述情況，該局領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)機(jī)立斷，命令調(diào)查小組將該公司負(fù)責(zé)人李某及單證員王某帶回分局進(jìn)一步審查。
返回海關(guān)后，張家港海關(guān)緝私分局首先對(duì)調(diào)取的海關(guān)數(shù)據(jù)和該公司提供的有關(guān)材料進(jìn)行了梳理，隨后安排精干力量，開始對(duì)李某和王某進(jìn)行談話審查。很快涉案人員在談話中提到該公司以包稅方式在廣東口岸進(jìn)口了大量美國(guó)凍雞產(chǎn)品這一重要情況。同時(shí)，材料梳理小組也反映該食品公司確有大量與香港某貿(mào)易公司的結(jié)算單，并有不少從廣東口岸以包稅方式進(jìn)口的單據(jù)，單據(jù)上申報(bào)的原產(chǎn)地多為巴西、阿根廷等非“兩反稅”適用國(guó)家。該公司明顯存在以偽報(bào)原產(chǎn)地手法進(jìn)口美國(guó)產(chǎn)凍雞產(chǎn)品，偷逃巨額“兩反稅”的嫌疑。張家港海關(guān)緝私分局遂于當(dāng)日對(duì)該食品公司走私行為進(jìn)行立案?jìng)刹椋纱私议_了破獲系列凍品走私大案的面具。
專案組南下牽出連環(huán)案
雖然案件找到了突破口，但接下來的審訊工作超乎想象艱難。一方面李某拒不承認(rèn)有走私行為，反復(fù)強(qiáng)調(diào)廣東口岸進(jìn)口的凍雞產(chǎn)品系包稅公司所為，甲公司只是在廣州的某凍品市場(chǎng)購買這些產(chǎn)品后再進(jìn)行國(guó)內(nèi)銷售，這些采購事宜由他們公司駐該市場(chǎng)辦事處的負(fù)責(zé)人張某具體實(shí)施，他本人并不知情，另一方面單證員王某也推說包稅進(jìn)口事宜由辦事處的人負(fù)責(zé)，平時(shí)他們之間沒有什么聯(lián)系，具體情況他不清楚。
案情匯報(bào)受到南京海關(guān)的高度重視，南京海關(guān)副關(guān)長(zhǎng)兼緝私局局長(zhǎng)司永勝同志迅速指示南京海關(guān)緝私局偵查處馳援專案，一支由南京海關(guān)緝私局處長(zhǎng)帶隊(duì)的11人小組在最短時(shí)間集結(jié)至張家港海關(guān)緝私分局，由張家港海關(guān)緝私分局領(lǐng)導(dǎo)掛帥的廣東方向行動(dòng)組當(dāng)天飛赴羊城。
在廣州海關(guān)的協(xié)助下，廣東行動(dòng)組很快找到了該公司辦事處。所謂的辦事處只是市場(chǎng)里一間很小的門面，公司人員不知去向。4月2日凌晨5時(shí)許，只睡了不到五個(gè)小時(shí)的行動(dòng)組偵查員再次來到這一地址，通過物業(yè)保安順利地叫開房門，室內(nèi)的兩個(gè)人不解地望著偵查員。通過核對(duì)身份，李某所說的辦事處負(fù)責(zé)人張某并不在其中，且居住于此的人也并不是甲食品公司廣州辦事處的人。
難道線索就此斷了？并不灰心的偵查員，仔細(xì)詢問發(fā)現(xiàn)，此二人戶籍竟與李某同一個(gè)村，更巧的是二人所屬的蘇州乙國(guó)際貿(mào)易公司廣州辦事處，同樣有大量?jī)鲭u產(chǎn)品的進(jìn)口貿(mào)易。偵查員現(xiàn)場(chǎng)沉著應(yīng)變，以核查的名義詳細(xì)了解該公司的進(jìn)口情況并發(fā)現(xiàn)乙貿(mào)易公司也是通過包稅的方式進(jìn)口了大量?jī)鲭u產(chǎn)品，通過隨后此公司廣州辦事處的負(fù)責(zé)人周某向我偵查人員提供了有關(guān)的進(jìn)口單證及銷售記錄，僅其中一張船期表上貨物的偷逃稅額就已超過了100萬元！
行動(dòng)組的收獲立即傳回南京海關(guān)，張家港海關(guān)緝私分局領(lǐng)導(dǎo)隨即指示：一是第一時(shí)間立案?jìng)刹橐屹Q(mào)易公司，二是由行動(dòng)組控制好對(duì)象、并切斷其對(duì)外聯(lián)系，三是對(duì)負(fù)責(zé)人周某實(shí)施突審。該分局本部也立即抽出人員核查相關(guān)數(shù)據(jù)，組織警力奔赴乙貿(mào)易公司蘇州住所實(shí)施抓捕和搜查工作。后經(jīng)查實(shí)，該貿(mào)易公司以包稅方式走私進(jìn)口美國(guó)凍雞產(chǎn)品512柜11700噸，案值1.49億元，涉嫌偷逃稅款7900萬元。
走私“大鱷”出水，系列走私案厘清
通過多方協(xié)調(diào)，為確保案件的深入開展，4月23日，張家港海關(guān)緝私分局將上述案件移交其他海關(guān)繼續(xù)查辦，短時(shí)間內(nèi)又先后立案?jìng)赊k近20起同類型案件，很快，在全國(guó)各地都打響了一場(chǎng)更大規(guī)模的打擊凍產(chǎn)品偽報(bào)價(jià)格及原產(chǎn)地走私犯罪的專項(xiàng)行動(dòng)。
雖然案件牽出了更多的線索與情況，但最初那家食品公司的案件卻仍然沒有新的進(jìn)展。
但在對(duì)周某的審訊中，周某交代他并不知道張某這個(gè)人，但他認(rèn)識(shí)一個(gè)叫朱某的人，卻是甲食品公司廣州辦事處的人，住在市場(chǎng)附近的一個(gè)小區(qū)，也許找到這個(gè)人就能知道張某的去向。行動(dòng)組偵查員歷經(jīng)曲折，經(jīng)過多方查找，終于確定朱某的住址，并通過小區(qū)物業(yè)證實(shí)張某也居住于此，但此時(shí)朱某和張某已聞風(fēng)而逃。
進(jìn)入室內(nèi)后警官發(fā)現(xiàn)，雖然該住處已被清理很干凈，但在大廳的沙發(fā)上還有一袋整理好的紙質(zhì)材料，其中材料不僅證實(shí)了自2010年2月至2011年3月，甲食品公司通過包稅方式以偽報(bào)原產(chǎn)地、偽報(bào)品名的手法走私進(jìn)口美國(guó)凍雞產(chǎn)品480柜11000噸，案值1.41億元人民幣，涉嫌偷逃稅款7400萬元的犯罪事實(shí)，還牽出了另一起偽報(bào)品名走私美國(guó)凍雞產(chǎn)品的個(gè)人走私案(后經(jīng)查實(shí)，2010年6月，犯罪嫌疑人宋某委托包稅公司進(jìn)口9柜凍雞產(chǎn)品212.4噸，通過將原產(chǎn)地為美國(guó)的凍雞爪偽報(bào)成原產(chǎn)地為阿根廷的凍雞爪走私進(jìn)口，案值280萬元，涉嫌偷逃稅款158萬元，分局已另案處理)。面對(duì)如山鐵證，李某與王某的訊問工作勢(shì)如破竹。
正所謂天網(wǎng)恢恢，據(jù)事后在杭州落網(wǎng)的朱某、張某交代，這袋材料應(yīng)該是在他們逃跑時(shí)清理出來準(zhǔn)備帶走而又不慎遺忘漏在沙發(fā)上的。
隨后偵查人員還發(fā)現(xiàn)李某以其妻子的名義成立了蘇州乙食品公司，甲、乙兩食品公司事實(shí)上是“兩塊牌子，一套班子”，連辦公地點(diǎn)也在同一處，具體業(yè)務(wù)由同樣的員工操作。通過擴(kuò)線并案?jìng)刹榘l(fā)現(xiàn)，乙食品公司自2009年6月至2011年3月間，采取低報(bào)價(jià)格手法從上海、張家港口岸走私進(jìn)口凍雞、凍豬產(chǎn)品2300余噸。4月13日，張家港海關(guān)緝私分局依法對(duì)乙食品公司低報(bào)價(jià)格走私案立案?jìng)刹椋?jīng)查實(shí)，此案案值3800萬元，涉嫌偷逃稅款133萬元，至此張家港海關(guān)緝私分局偵辦的凍品系列走私案件已達(dá)4起，總案值超過3.3億元，總涉稅額近1.56億元。
鏈接：南京海關(guān)緝私專家分析凍品走私案特點(diǎn)
