勝景山河由于IPO造假，在上市前夜遭遇緊急叫停。昨日，中國證監(jiān)會對此開出有史以來針對保薦代表人的“最嚴(yán)厲”罰單。負責(zé)該公司保薦業(yè)務(wù)的平安證券兩名保薦代表人林輝和周凌云雙雙被證監(jiān)會撤銷保代資格。此外保薦機構(gòu)平安證券，以及終審會計師事務(wù)所和律師事務(wù)所被出具警示函。
平安證券昨晚接受《第一財經(jīng)日報》記者采訪時稱：“平安證券收到了證監(jiān)會的警示函，我們理解并接受監(jiān)管部門的處理意見。公司將積極貫徹監(jiān)管部門及集團的要求，以此次事件為契機，進一步完善內(nèi)部管理，全面提升風(fēng)險意識和責(zé)任意識，從機制、制度和流程上加強質(zhì)量監(jiān)督和風(fēng)險控制，著力提高項目質(zhì)量。”
在勝景山河IPO掛牌被緊急叫停后，今年4月6日，中國證監(jiān)會公布了核查報告。核查報告顯示，勝景山河的招股說明書未按要求披露下列事項：一是岳陽市明明德商貿(mào)有限公司是勝景山河的主要客戶之一，根據(jù)相關(guān)規(guī)則，2007年12月至2008年5月之間明明德商貿(mào)與勝景山河之間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，招股說明書中未披露明明德商貿(mào)與勝景山河間的關(guān)聯(lián)方關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易；二是平江漢昌建筑公司、岳陽輝輪貿(mào)易公司和深圳誠德商貿(mào)三家公司2008年向勝景山河采購黃酒金額分別為400萬元、600萬元和508.24萬元，均超過招股說明書披露的第五大客戶采購金額，招股說明書未披露上述直銷客戶的情況。
此外，勝景山河的存貨金額大，其中庫存原酒22199.25噸放于防空洞中，成本約14500萬元，占期末公司資產(chǎn)總額的比例約為1/3。證監(jiān)會在抽查審計工作底稿中發(fā)現(xiàn)，勝景山河未對報告期末存放在防空洞的原酒實施盤點，會計師亦未實施監(jiān)盤等審計程序，僅采取估算防空洞容積的方法測算儲酒數(shù)量，對該部分重要存貨未獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)。
據(jù)此在8個月后，中國證監(jiān)會對相關(guān)中介機構(gòu)開出了最為嚴(yán)厲的罰單。證監(jiān)會撤銷了負責(zé)勝景山河保薦業(yè)務(wù)的平安證券兩名保薦代表人林輝和周凌云的保代資格。此外，證監(jiān)會還向保薦機構(gòu)平安證券，以及終審會計師事務(wù)所和律師事務(wù)所出具警示函。
林輝曾是國內(nèi)最早一批保薦代表人，其簽字保薦的IPO項目包括*ST天潤、華蘭生物、魯陽股份。另一名保薦代表人周凌云則是2005年7月20日從南方證券資本市場部總經(jīng)理任上跳槽到平安證券。周凌云在平安證券保薦的IPO項目包括勁勝股份、沃華醫(yī)藥、英飛拓。其中英飛拓上市日期是去年10月24日，此前勝景山河的事故并沒有影響周凌云對英飛拓的保薦工作。
中國證監(jiān)會此前針對保薦代表人開出的最重罰單是在蘇州恒久事件上。證監(jiān)會對蘇州恒久的保薦機構(gòu)廣發(fā)證券采取出具警示函的監(jiān)管措施。同時，對兩名簽字保薦代表人進行監(jiān)管談話、出具警示函，并在12個月內(nèi)不受理其簽名的與證券發(fā)行相關(guān)的文件。另一名保薦代表人周凱由于在保薦桂林三金工作期間，幾乎從未去項目現(xiàn)場進行調(diào)研和監(jiān)督檢查，便在招股書上簽字。周凱因此被處以12個月內(nèi)不受理其推薦項目的處罰。至于涉嫌欺詐上市的綠大地的兩名保薦代表人，至今只是被深交所通報批評，還沒有接到證監(jiān)會的處罰通知。
