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正細化完善“操縱市場”“內(nèi)幕交易”兩個認定指引，加快推進“信息披露違法”“會計機構人員證券違法”兩個認定指引的出臺，建立證監(jiān)會機關、派出機構和交易所“三位一體”工作機制
7月15日，上市公司中山公用發(fā)布公告稱，公司原董事長和總經(jīng)理涉內(nèi)幕交易已被正式批準逮捕。至此，監(jiān)管部門今年以來處理證券市場內(nèi)幕交易案件已超過50起。
據(jù)記者了解，針對日益增多的內(nèi)幕交易案件，中國證監(jiān)會正在會同有關方面繼續(xù)細化、完善“操縱市場”、“內(nèi)幕交易”兩個認定指引，同時加快推進“信息披露違法案件責任認定指引”和“會計機構人員證券違法認定指引”等規(guī)則的出臺。另外，證監(jiān)會與兩大交易所共同構建“三位一體”的工作機制，嚴厲查處打擊內(nèi)幕交易違法犯罪行為。
已調查51起內(nèi)幕交易案件
日前，記者從中國證監(jiān)會有關方面了解到，今年以來，監(jiān)管部門對內(nèi)幕交易的打擊始終保持高壓態(tài)勢，進一步加大了打擊力度。截至目前，共調查內(nèi)幕交易案件51起，占2010年新增案件近60%。
據(jù)了解，2008年以來，證監(jiān)會共調查內(nèi)幕交易案件227起，占新增564起案件的40%，其中立案61起、非正式調查166起，依法向公安機關移送涉嫌犯罪案件16起，重點查處了杭蕭鋼構、延邊公路、中關村、高淳陶瓷、中山公用等一批大要案件。
據(jù)有關監(jiān)管方面總結，全流通以后證券市場的內(nèi)幕交易違法犯罪行為呈現(xiàn)四大變化：一是利用上市公司并購重組信息進行內(nèi)幕交易的案件不斷增多；二是內(nèi)幕信息知情人范圍有擴大趨勢，涉案主體更加多元和復雜，有個人，企業(yè)，公職人員、重組方及上市公司高管人員，也有證券公司、會計師事務所等中介機構服務人員，以及其他因職務關系知悉內(nèi)幕信息的人員；三是內(nèi)幕交易手段日趨隱蔽和復雜；四是內(nèi)幕知情人通過控制自己親屬的賬戶或將內(nèi)幕信息泄露給親屬朋友交易已經(jīng)成為內(nèi)幕交易的主要形式。
擬訂和完善“四大指引”
記者了解到，中國證監(jiān)會行政處罰委已經(jīng)完成《信息披露違法行為責任認定指引(稿)》，并多次召開了《信息披露違法行為責任認定指引(稿)》座談會。各地派出機構相關處室負責人，上海深圳證券交易所法律部負責人，以及上市公司高管參加討論和論證。
遼寧證監(jiān)局有關人士告訴記者，在多次論證會上，中國證監(jiān)會派出機構參會人員結合日常監(jiān)管工作中遇到的實際案例，從便于日常監(jiān)管和增強可操作性方面提出了意見。上市公司高管結合日常經(jīng)營過程中所遇到的實際問題，著重從認定信息披露違法嚴重程度應考慮的因素、以及免責情形、實質性重組的概念，以及實質控制人變化是否可以作為免除前任責任人的責任等方面提出看法和建議。
“經(jīng)過多次調研和討論，取得了積極成果，為《信息披露違法行為責任認定指引》的早日出臺打下了良好基礎。”深圳交易所有關人士表示。
另據(jù)了解，《會計師事務所及其執(zhí)業(yè)人員證券違法行為認定指引(稿)》也已擬訂完畢。上海證券交易所有關人士表示，為這一指引更加完善，去年以來監(jiān)管部門在處理有關內(nèi)幕交易案件的過程中，對于會計機構和會計從業(yè)人員的行為有了更多的關注。比如，前一階段，證監(jiān)會認定德棉股份未及時、準確、完整披露相關信息，并按照《證券法》有關規(guī)定對德棉股份做出了警告并處以30萬元罰款的處罰，同時，證監(jiān)會還責令負責德棉股份年報審計的山東正源和信有限責任公司會計師事務所改正并處以10萬元罰款，分別給予簽字會計師畢建華、劉彥順警告并處以3萬元罰款。
證監(jiān)會有關人士表示，監(jiān)管部門將進一步加強證券處罰的規(guī)則體系建設，積極協(xié)調有關部門出臺證券期貨案件的移送、認定、指定管轄等司法文件，完善民事賠償司法解釋，推動司法機關制定證券行政案件的證據(jù)適用規(guī)則。
據(jù)透露，針對內(nèi)幕交易問題，證監(jiān)會一方面正在繼續(xù)細化、完善“操縱市場”、“內(nèi)幕交易”兩個認定指引，同時加快推進《信息披露違法案件責任認定指引》和《會計師事務所及其執(zhí)業(yè)人員證券違法行為認定指引》等規(guī)則的出臺。
構建“三位一體”的工作機制
對于證券市場內(nèi)幕交易案件的上升，證監(jiān)會最近明確表示，要不斷完善行政處罰工作機制。建立健全行政處罰與司法合作打擊證券期貨犯罪的有效模式，促進稽查、審理的協(xié)調統(tǒng)一，創(chuàng)新行政處罰工作機制，進一步增強行政處罰委工作的專業(yè)性和獨立性。
據(jù)了解，證監(jiān)會等有關監(jiān)管部門將進一步發(fā)揮“三位一體”快速反應機制優(yōu)勢，嚴厲查處內(nèi)幕交易違法犯罪行為。建立了證監(jiān)會機關、派出機構和交易所協(xié)作配合、快速反應的“三位一體”工作機制。同時，注重對信訪舉報線索核查，加強對媒體信息跟蹤，拓寬和完善情報渠道，加強與公安機關、司法部門合作，加大內(nèi)幕交易行為的刑事追責力度。
同時，證監(jiān)會將嚴格信息披露要求，完善臨時停牌制度，強化內(nèi)幕信息知情人保密責任，對上市公司高管及親屬買賣股票進行監(jiān)控。證監(jiān)會還將進一步完善信息披露和知情人登記等監(jiān)管制度，加強與相關部委合作，完善多部門聯(lián)動監(jiān)管機制，構建綜合防控體系。
“證監(jiān)會嚴厲打擊內(nèi)幕交易的決心堅定，將一如既往，嚴格依法查處內(nèi)幕交易行為，對于涉嫌犯罪者堅決移送公安機關追究刑事責任。”證監(jiān)會有關人士說。
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